Ухвала

від 29.03.2013 по справі 295/4415/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/4415/13-к

1-кс/295/1528/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.03.2013 року м. Житомир

Богунський районний суд у складі:

слідчий суддя Полонець С.М.,

при секретарі - Волинчук Т.А.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32013060000000031 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що СУ ДПС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 13.02.2013 за № 32013060000000031 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ „ЕМІ-Україна ЛТД» (код ЄДР 32008372) за період 2010-2012 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, умисно ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму понад 440 000 грн.

Заниження податку на прибуток виникло у зв’язку із завищенням службовими особами ТОВ «ЕМІ-Україна ЛТД» витрат на суму 2657939 грн., які складаються із збитків попередніх періодів, а саме збитків за результатами роботи підприємства за 2009 рік.

Також було встановлено, що службовими особами ТОВ «ЕМІ-Україна ЛТД» за період 2010-2012 років занижено орендної плати за землю в сумі 234370,63 грн. та плати за землю в сумі 11104,72 грн.

Встановлено, що ТОВ „ЕМІ-Україна ЛТД» (код ЄДР 32008372) в АТ «Ерсте Банк» (МФО 380009) відкриті рахунки №26001000267306 (українська гривня), №26004000267240, (українська гривня).

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про вилучення у АТ «Ерсте Банк» (МФО 380009) відомостей про рух грошових коштів, по рахункам ТОВ „ЕМІ-Україна ЛТД» із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу коштів по дебету та кредиту.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про його відкриття та обслуговування, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі, де відкрито та обслуговується даний рахунок.

Дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які мають право першого та другого підписів в документах, щодо перерахування коштів з рахунку, періодів та сум перерахованих коштів, призначення платежів, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «ЕМІ-Україна ЛТД», а тому довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ «Ерсте Банк» (МФО 380009), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Польова № 24 (лiтера Д), контактний номер телефону (044) 593-00-28, а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках №26001000267306 (українська гривня), №26004000267240, (українська гривня), відкритих у АТ «Ерсте Банк» для ТОВ „ЕМІ-Україна ЛТД» (код ЄДР 32008372) із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу коштів по дебету та кредиту по вищевказаному рахунку за період з 01.07.2010 по 31.12.2012.

Встановити строк дії ухвали до 28.04.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Полонець