Постанова

від 12.04.2013 по справі 760/6810/13-п

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-2746/13 (760/6810/13-п)

П О С Т А Н О В А

12 квітня 2013 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кізюн Л.І., за участю прокурора Роговенко Н.В., представника Київської регіональної митниці Лич С.В., розглянувши матеріали адміністративної справи, що надійшли з Київської регіональної митниці, відношенні ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, місце реєстрації: АДРЕСА_1, працює: ТОВ "ЕлМед", директор, по факту порушення митних правил передбачених ст. 352 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в:

20.09.2010 року в зоні діяльності Чопської митниці з Італії, відповідно до контракту № 1509 UA від 15.09.2010 року, на підставі рахунку №1 від 17.09.2010 року, міжнародної накладної CMR № 0192553 від 17.09.2010 року, міжнародного транспортного документу - книжки МДП № АХ 64667654, на автомобілі з реєстраційним номером НОМЕР_1 було переміщено меблі, килими, вироби з текстильних матеріалів, матраци, світильники, вироби з недорогоцінних металів та друкована продукція, на адресу ТОВ "ЕлМед", код ЄДРПОУ 33096323, що розташована за адресою: 03680, м. Київ, вул. Виборзька, 94.

Замовником товарів, на підставі договору комісії № 139/К від 13.09.2010 року, є ТОВ "Омега-МС", код ЄДРПОУ 37261869, що розташоване за адресою: Винницька область, Вінницький район, с Майдан - Чапельський, перший провулок Лісний, б. 16.

Продавцем товару є компанія "Tribok Limited", яка зареєстрована у Великобританії за адресою: The Meridian 4 Copthall House, Station Square, Coventry England, Cvl 2F1.

Відправником товарів є компанія "Alfa Spedizioni SRL", яка зареєстрована в Італії за адресою: Autoporto Di Fernetti, 34016 Monrupino (Trieste), Italy.

Товари поставлені на виконання умов контракту № 1509 UA від 15.09.2010 року, укладеного між ТОВ "ЕлМед" та "Tribok Limited".

Відповідно до рахунок № 1 від 17.09.2010 року, товар переміщується у 594 місцях, вагою брутто 11 780,0 кг., вагою нетто 9424,0 кг., має фактурна вартість 21 537,74 доларів США, що згідно за офіційним курсом Національного банку України, з розрахунку 7,9192 грн. за 1 дол. США, становить 170 561,67 грн.

22 вересня 2010 року товари були доставлені до зони митного контролю митного поста "Київ-західний" Київської регіональної митниці, розміщеної в м. Києві на вул. Малинській, 20.

28 вересня 2010 року директор ТОВ "ЕлМед" ОСОБА_2 заявив товари до митного контролю та митного оформлення за вантажною митною декларацією №100000024/2010/757561 в режимі ІМ-40, які були випущені у вільний обіг.

Разом з тим, 26.01.2011 року за №38-38/664 Київською регіональною митницею було ініційовано направлення Державною митною службою України запиту до Митної агенції Італії для перевірки законності переміщення зазначених товарів, до якого було додано копії документів митного оформлення, в тому числі міжнародний транспортний документ - книжку МДП та CMR.

19 червня 2012 року Митною агенцією Італії до Державної митної служби України за №76469/RU/FD направлено лист та матеріали перевірки, відповідно до яких:

- книжка МДП була законним чином завірена;

- транспорт законним шляхом залишив територію ЄС через угорську митницю;

- CMR, зазначені в графі 8 книжки МДП, відрізняються від тих, що були передані для перевірки;

- рахунок від 15.09.2010 року №269/2010 був адресований на адресу компанії "MELADO INTL LLP" (Великобританія), вартістю 101806,79 євро, що згідно з офіційним курсом Національного банку України, з розрахунку 10,342475 грн. за 1 євро, станом на день переміщення товарів через митний кордон України, становить 1 052 934,18 грн.

Також, при огляді документів, отриманих від Митної агенції Італії та документів, наданих до митного оформлення встановлено наступне:

- отриманий з Італії міжнародний транспортний документ - книжка МДП № АХ 64667654, на підставі якого було здійснено переміщення товару, та той, який був наданий до митного оформлення, за внесеною інформацією повністю співпадають: найменування перевізника, реєстраційний номер автомобіля НОМЕР_1, номер міжнародної транспортна накладної CMR № 0192553 від 17.09.2010 року, кількість місць 594, вага брутто 11 780,0 кг. та інші відомості, що також засвідчено Митною агенцією Італії;

- у міжнародних накладних CMR № 0192553 від 17.09.2010 року, отриманих від Митної агенції Італії та наданої до митного оформлення співпадають номер документу, дата видачі, реєстраційний номер автомобіля, на якому переміщені товари, кількість вантажних місць 594, вага брутто - 11 780,0 кг., проте в цих документах є суперечлива інформація, що свідчить про внесення у надану до митного оформлення товару транспортну накладну CMR неправдивих даних - №1 "Відправник", №2 "Одержувач, (найменування, адреса, країна)", №5 "Документи які додаються", № 14 "Умови оплати" та №21 "Складена, дата", що також засвідчено Митною агенцією Італії, а саме:

- №1 "Відправник" - CMR надана до митного оформлення: Alfa Spedizioni SRL, Autoporto Fernetti, 34016 by order of - Tribok Limited, The Meridian 4 Copthall House, Station Square, Coventry England, Cvl 2F1; CMR, отримана від Митної агенції Італії: KRESOS s.r.l. Via MONTE ORTIGARA, 18/E;

- №2 "Одержувач, (найменування, адреса, країна)" - CMR надана до митного оформлення: "ElMed"VIBORZKA STR. 94, 03680 КIEV UKRAINA; CMR, отримана від Митної агенції Італії: "MELADO INTL LLP";

- №3 "Місце розвантаження вантажу" - CMR надана до митного оформлення: КIEV, UKRAINA; CMR, отримана від Митної агенції Італії: КIEV, UKRAINA;

- №5 "Документи які додаються" - INVOICES NR.1 DTD 17.09.10, CARNET TIR № АХ 64667654; CMR, отримана від Митної агенції Італії: FATTURA, №269/2010;

- №7 "Кількість місць" - CMR надана до митного оформлення: 594; CMR, отримана від Митної агенції Італії: 594;

- №11 "Вага брутто" - CMR надана до митного оформлення: 11780 кг, CMR, отримана від Митної агенції Італії: 11780 кг;

- № 14 "Умови оплати" - CMR надана до митного оформлення: СІР КIEV; CMR, отримана від Митної агенції Італії: Інформація відсутня;

- № 16 "Перевізник (найменування, адреса, країна)" - CMR надана до митного оформлення: SIRIY P.G. PE; CMR, отримана від Митної агенції Італії: SIRIY P.G. PE;

- № 18 "Реєстраційний номер автомобіля" - CMR надана до митного оформлення: Інформація відсутня; CMR, отримана від Митної агенції Італії: НОМЕР_1;

- №21 "Складена, дата" - CMR надана до митного оформлення: ITALY 17.09.10; CMR, отримана від Митної агенції Італії: CORNEDO 15.09.10;

- №22 Підпис та штамп відправника - CMR надана до митного оформлення: Alfa Spedizioni SRL ITALY; CMR, отримана від Митної агенції Італії: KRESOS s.r.l. Via MONTE ORTIGARA, 18/E.

Наведені дані свідчать, про те, що надана для митного оформлення міжнародна накладна CMR № 0192553 від 17.09.2010 року містить неправдиві дані щодо відправника, одержувача, документів, які додаються, підпису та штампу відправника.

Відповідно до наданого до митного оформлення рахунку № 1 від 17.09.2010 року, вартість товарів становить 21 537,74 доларів США, а відповідно до отриманого з Італії інвойсу від 15.09.2010 року №269/2010 вартість товарів становить 101 806,79 євро, що згідно з наведеними вище даними свідчить, про те, що рахунок № 1 від 17.09.2010 року містить неправдиві дані щодо вартості товарів.

В результаті огляду контракту № 1509 UA від 15.09.2010 року, який був наданий для митного оформлення товару, встановлено, що цей контракт підписав та надав до Київської регіональної митниці директором ТОВ "ЕлМед" є ОСОБА_2

Крім цього, ОСОБА_2 заявив товари до митного контролю та митного оформлення за вантажною митною декларацією в режимі ІМ-40, надав до митниці рахунок № 1 від 17.09.2010 року, міжнародну накладну CMR № 0192553 від 17.09.2010 року з зазначеними неправдивими даними.

Також, відповідно до ч. 3 ст. 491 МК України підставами для порушення справи про порушення митних правил є офіційні письмові повідомлення про вчинення порушення митних правил, отримані від митних органів іноземних держав.

Таким чином, своїми діями спрямованими на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані стосовно відправника, одержувача та вартості товарів, заявлених за вантажною митною декларацією №100000024/2010/757561, ОСОБА_2, вчинив порушення митних правил, передбачене ст. 352 Митного кодексу України, чинного на час вчинення порушення.

По даному факту 06 вересня 2012 року працівниками Київської регіональної митниці відносно директора ТОВ "ЕлМед" ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №1005/10000/12, за ознаками вчинення правопорушення, передбаченого ст. 352 Митного кодексу України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року).

ОСОБА_2 в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, причини неявки суду не відомі, а тому суд вважає за можливе розглядати справу у його відсутність.

Предмет порушення митних правил не вилучався, оскільки був випущений у вільний обіг.

Прокурор у судовому засіданні просив застосувати конфіскацію предметів порушення митних правил.

Представник КРМ у судовому засіданні підтримав протокол про порушення митних правил та просив застосувати конфіскацію безпосередніх предметів порушення митних правил.

Відповідно до статті 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року) відповідальність настає у разі вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Суд, заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що у діях гр. ОСОБА_2 вбачається склад правопорушення, передбачений статтею 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), оскільки було вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані стосовно відправника, одержувача та вартості товарів, заявлених за вантажною митною декларацією №100000024/2010/757561.

Наведене стверджується матеріалами справи, зокрема даними протоколу про порушення митних правил №1005/10000/12 від 06.09.2012 року.

Відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року) якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Згідно ст. 487 МК України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року) провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до п. 7 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу;

Враховуючи викладене, суд приходить до висновку, що провадження по справі підлягає закриттю у зв'язку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Керуючись ст.ст. 247 п. 7 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст. 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), ст.ст. 3, 467, 487, 527 Митного кодексу України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року), -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України, адміністративне стягнення не накладати у зв'язку із закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності, а справу закрити.

На постанову може бути подана апеляційна скарга та подання прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови через Солом'янський районний суд м. Києва.

Суддя Л.І.Кізюн