Постанова

від 12.04.2013 по справі 760/6809/13-п

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 3-2745/13 (760/6809/13-п)

П О С Т А Н О В А

12 квітня 2013 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кізюн Л.І., за участю прокурора Роговенко Н.В., представника Київської регіональної митниці Лич С.В., розглянувши матеріали адміністративної справи, що надійшли з Київської регіональної митниці, відношенні ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, місце реєстрації: АДРЕСА_1, працює: ТОВ "ЕлМед", директор , по факту порушення митних правил передбачених ст. 352 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в:

27.09.2010 року в зоні діяльності Чопської митниці з Італії, відповідно до контракту № 1509 UA від 15.09.2010 року, на підставі рахунку № 2 від 23.09.2010 року, міжнародної накладної CMR № 0063716 від 23.09.2010 року, міжнародного транспортного документу - книжки МДП № НОМЕР_2, на автомобілі з реєстраційним номером НОМЕР_1 було переміщено меблі і їх частини, вироби санітарно-технічного призначення, тканини, вироби з текстильних матеріалів, посуд, мозаїка настінна, матраци, світильники, вироби з чорних металів та з недорогоцінних металів на адресу ТОВ "ЕлМед", код ЄДРПОУ 33096323, що розміщене за адресою: 03680, м. Київ, вул. Виборзька, 94.

Замовник товарів, на підставі договору комісії № 139/К від 13.09.2010 року, є ТОВ "Омега-МС", код ЄДРПОУ 37261869, що розміщене за адресою: Винницька область, Вінницький район, с Майдан - Чапельський, перший провулок Лісний, б. 16.

Продавець товару є компанія "Tribok Limited", яка зареєстрована в Великобританії за адресою: The Meridian 4 Copthall House, Station Square, Coventry England, Cvl 2F1.

Відправником товарів є компанія "Alfa Spedizioni SRL", яка зареєстрована в Італії за адресою: Autoporto Di Fernetti, 34016 Monrupino (Trieste), Italy.

Товари поставлені на виконання умов контракту № 1509 UA від 15.09.2010 року, укладеного між ТОВ "ЕлМед" та "Tribok Limited".

Відповідно до рахунок № 2 від 23.09.2010 року, товар переміщується у 390 місцях, вагою брутто 8872,6 кг., вагою нетто 7098,08 кг., має фактурна вартість 15 088,44 доларів США, що згідно з офіційним курсом Національного банку України, з розрахунку 7,9094 грн. за 1 дол. США, становить 119 340,5 грн.

28 вересня 2010 року товари були доставлені до зони митного контролю митного поста "Київ-західний" Київської регіональної митниці, розміщеної в м. Києві на вул. Малинській, 20.

28 вересня 2010 року директор ТОВ "ЕлМед" ОСОБА_2 заявив товари до митного контролю та митного оформлення за вантажною митною декларацією №100000024/2010/757562 в режимі ІМ-40, які були випущені у вільний обіг.

Разом з тим, 26.01.2011 року за №38-38/664 Київською регіональною митницею ініційовано направлення Державною митною службою України запиту до Митної агенції Італії для перевірки законності переміщення зазначених товарів, до якого було додано копії документів митного оформлення, в тому числі міжнародний транспортний документ книжку МДП та CMR.

19 червня 2012 року Митною агенцією Італії до Державної митної служби України за №76469/RU/FD направлено лист та матеріали перевірки, відповідно до яких:

- книжка МДП була законним чином завірена;

- транспорт законним шляхом залишив територію ЄС через угорську митницю;

- CMR, зазначені в графі 8 книжки МДП, відрізняються від тих, що були передані для перевірки;

- рахунок був адресований не українській компанії "ЕлМед", а іншим компаніям в Україні відповідно до рахунків, а саме: від 16.09.2010 року №145 на адресу "COMODO" вартістю 0,00 Євро; від 16.09.2010 року № 485 на адресу "GRANDITAL" вартістю 1 069,56 євро; від 16.09.2010 року № 0303 на адресу "GRANDITAL" вартістю 3 738,40 євро; від 16.09.2010 року №51.869 на адресу "FRANCHESCO" вартістю 2480,88 євро; від 16.09.2010 року №3.517 на адресу "ITALLUCE @ MOBILI" вартістю 3321,45 євро; від 17.09.2010 року №3539 на адресу "TM PAPIRUS" вартістю 4 190,05 євро; від 17.09.2010 року №100260 на адресу "ARSENAL" вартістю 4 620,25 євро; від 17.09.2010 року №52235 на адресу "FAETON" вартістю 3 366,69 євро; від 17.09.2010 року №52234 на адресу "ARCHITECTURAL OFF TRINIDAD" вартістю 313.31 євро; від 15.09.2010 року №933 на адресу "ARSENAL" вартістю 6 337,80 євро; від 15.09.2010 року №932 на адресу "ARSENAL" вартістю 150 євро; від 17.09.2010 року №1955/E на адресу "COMODO GROUP" вартістю 0,00 євро; від 17.09.2010 року №6.501 на адресу "SMARTSERVICE" вартістю 1 981,85 євро; від 20.09.2010 року №132/e на адресу "FRANCHESCO DESIGN" вартістю 1 917,53 євро; від 20.09.2010 року №612 на адресу "LIFE STYLE CITI" вартістю 4 924 євро, проте з врахуванням знижок - 0.80 євро; від 22.09.2010 року №016020 на адресу "FAETON" вартістю 3 942,90 євро, проте з врахуванням знижок - 1 397,73 євро; від 20.09.2010 року №462/e на адресу "FRANCHESCO DESIGN STUDIO" вартістю 1 778,40 євро; від 27.07.2010 року №2159 на адресу " STUDIO 21" вартістю 00,00 євро; від 15.09.2010 року №585 на адресу "EMPORIUM" вартістю 00,00 євро; від 29.07.2010 року №53 на адресу "ALBA CASA" вартістю 2 486,06 євро, а всього 39 150,76 євро, що згідно з офіційним курсом Національного банку України, з розрахунку 10,608087 грн. за 1 євро, станом на день переміщення товарів через митний кордон України, становить 415 314,66 грн.

- дані про відправлення товарів на адреси інших українських підприємств, а не на адресу ТОВ "ЕлМед", підтверджуються також отриманими від Митної агенції Італії експортними деклараціями 10ГТОХЛТ0048767Е6, 0048768Е5, 0048769Е4, 0048770Е7, 0048771Е6, 0048772Е5, 0048773Е4, 0048774Е3, 0048775Е2, 0048776Е1, 0048777Е0, 0048778Е0, 0048779Е9, 0048780Е1, 0048762Е0, 0048763Е0, 0048764Е9, 0048765Е8, 0048766Е7.

- крім цього, Митною агенцією Італії до Держмитслужби України направлено міжнародні накладні CMR, виписані для перевізника TOV "INTERTRANSAVTO" на автомобіль з реєстраційним номером НОМЕР_1, які також підтверджують переміщення товарів не на адресу компанії "ЕлМед", а на адреси інших компаній в Україні відповідно до зазначених вище рахунків, а саме: CMR А№ 217181 від 16.09.2010 року про переміщення товару згідно з рахунку від 16.09.2010 року №145 на адресу "COMODO"; CMR без номера від 17.09.2010 року про переміщення товару згідно з рахунку від 17.09.2010 року №3539 на адресу "TM PAPIRUS"; CMR №1326 від 17.09.2010 року про переміщення товару згідно з рахунку від 17.09.2010 року №1955/E на адресу "COMODO GROUP"; CMR без номера від 17.09.2010 року про переміщення товару згідно з рахунку від 17.09.2010 року №6.501 на адресу "SMARTSERVICE".

Також, при огляді документів, отриманих від Митної агенції Італії та документів, наданих до митного оформлення встановлено наступне:

- отриманий з Італії міжнародний транспортний документ - книжка МДП № НОМЕР_2, на підставі якого було здійснено переміщення товару, та той, який був наданий до митного оформлення, за внесеною інформацією повністю співпадають: найменування перевізника, реєстраційний номер автомобіля НОМЕР_1, номер міжнародної транспортна накладної CMR № 0063716, кількість місць 390, вага брутто 8872,6 кг. та інші відомості, що також засвідчено Митною агенцією Італії;

- у міжнародних накладних CMR № 0063716 від 23.09.2010 року, отриманих від Митної агенції Італії та наданої до митного оформлення співпадають номер документу, дата видачі, реєстраційний номер автомобіля, на якому переміщені товари, кількість вантажних місць 390, вага брутто - 8 872,6 кг., проте в цих документах є суперечлива інформація, що свідчить про внесення у надану до митного оформлення товару транспортну накладну CMR неправдивих даних - №1 "Відправник", №2 "Одержувач, (найменування, адреса, країна)", №5 "Документи які додаються", № 14 "Умови оплати" та №21 "Складена, дата", що також засвідчено Митною агенцією Італії.

Відомості у вказаних вище рахунках, експортних деклараціях та міжнародних накладних CMR, відповідно до яких ТОВ "ЕлМед" не є одержувачем товарів, а одержувачами є інші українські підприємства, свідчать, що надана для митного оформлення міжнародна накладна CMR № 0063716 від 23.09.2010 року містить неправдиві дані щодо відправника, одержувача, документів, які додаються.

Відповідно до наданого до митного оформлення рахунку № 2 від 23.09.2010 року, вартість товарів становить 15 088,44 доларів США, а відповідно до отриманих з Італії інвойсів вартість товарів становить 39 150,76 євро, що згідно з наведеними вище даними свідчить, про те, що рахунок № 2 від 23.09.2010 року містить неправдиві дані щодо контракту, на підставі якого переміщені товари, продавця, отримувача товарів, та їх вартості.

Згідно з наведеними даними контракт № 1509 UA від 15.09.2010 року містить неправдиві дані щодо продавця та одержувача товарів.

В результаті огляду контракту № 1509 UA від 15.09.2010 року, який був наданий для митного оформлення товару, встановлено, що цей контракт підписав та надав до Київської регіональної митниці директор ТОВ "ЕлМед" ОСОБА_2

Крім цього, ОСОБА_2 заявив товари до митного контролю та митного оформлення за вантажною митною декларацією в режимі ІМ-40, надав до митниці рахунок № 2 від 23.09.2010 року, міжнародну накладну CMR № 0063716 від 23.09.2010 року з зазначеними неправдивими даними.

Відповідно до ч. 3 ст. 491 МК України підставами для порушення справи про порушення митних правил є офіційні письмові повідомлення про вчинення порушення митних правил, отримані від митних органів іноземних держав.

Таким чином, своїми діями спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані стосовно продавця, відправника, одержувачів та вартості товарів, заявлених за вантажною митною декларацією №100000024/2010/757562, ОСОБА_2 вчинив порушення митних правил, передбачене ст. 352 Митного кодексу України.

По даному факту 06 вересня 2012 року працівниками Київської регіональної митниці відносно директора ТОВ "ЕлМед" ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №1006/10000/12, за ознаками вчинення правопорушення, передбаченого ст. 352 Митного кодексу України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року).

ОСОБА_2 в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, причини неявки суду не відомі, а тому суд вважає за можливе розглядати справу у його відсутність.

Предмет порушення митних правил не вилучався, оскільки був випущений у вільний обіг.

Прокурор у судовому засіданні просив застосувати конфіскацію предметів порушення митних правил.

Представник КРМ у судовому засіданні підтримав протокол про порушення митних правил та просив застосувати конфіскацію безпосередніх предметів порушення митних правил.

Відповідно до статті 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року) відповідальність настає у разі вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Суд, заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що у діях гр. ОСОБА_2 вбачається склад правопорушення, передбачений статтею 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), оскільки було вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані стосовно продавця, відправника, одержувачів та вартості товарів, заявлених за вантажною митною декларацією №100000024/2010/757562.

Наведене стверджується матеріалами справи, зокрема даними протоколу про порушення митних правил №1006/10000/12 від 06.09.2012 року.

Відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року) якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Згідно ст. 487 МК України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року) провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до п. 7 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу;

Враховуючи викладене, суд приходить до висновку, що провадження по справі підлягає закриттю у зв'язку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Керуючись ст.ст. 247 п. 7 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст. 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), ст.ст. 3, 467, 487, 527 Митного кодексу України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року), -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України, адміністративне стягнення не накладати у зв'язку із закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності, а справу закрити.

На постанову може бути подана апеляційна скарга та подання прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови через Солом'янський районний суд м. Києва.

Суддя Л.І.Кізюн