Ухвала
від 27.03.2013 по справі 759/4548/13-к
СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/310/13

ун. № 759/4548/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Гаман А.М., за участю старшого прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) документів ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838), за адресою: м. Київ, Кловський узвіз б. 9/2 з метою їх вилучення (здійснити виїмку), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923, які належить ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) відкрито рахунки № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) працівниками в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838), м. Київ;

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838), м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923, з дня відкриття рахунків та по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 2011 року по момент проведення виїмки.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС знаходиться кримінальне провадження №32013110080000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, використовуючи суб'єкти підприємницької діяльності: ПП "Будівельна справа" (33235589), ПП "Ч.А.К." (20075767), ПП "Пресбуд 900" (37265533), ТОВ "Компанія Стар-Інвест" (34603728) та ПП "Тузак" (37203105), в період з 01.01.2011 по 1.03.2013, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємству ТОВ "Ладас" (22963986) на суму 5,6 млн. грн.

Також встановлено, що ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) має рахунки № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923 відкриті в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838), та відповідно, у вказаній банківській установі зберігаються документи щодо відкриття та функціонування вказаних рахунків.

Документи щодо відкриття та функціонування рахунків № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923 ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) встановлюють осіб, які користувались рахунком; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства; їх подальший рух та призначення платежів, тобто містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, встановлений спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки.

Таким чином, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Приймаючи до уваги, що документи щодо відкриття та функціонування рахунків № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923 ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) зберігаються в банківській установі ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) та містять охоронювану законом таємницю, але іншим способом неможливо встановити осіб, які користувались рахунком, розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства, їх подальший рух та призначення платежів просять постановити ухвалу про розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838), за адресою: м. Київ, Кловський узвіз б. 9/2 з метою їх вилучення (здійснити виїмку).

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю прокурора.

Старший прокурор клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Старший слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, використовуючи суб'єкти підприємницької діяльності: ПП "Будівельна справа" (33235589), ПП "Ч.А.К." (20075767), ПП "Пресбуд 900" (37265533), ТОВ "Компанія Стар-Інвест" (34603728) та ПП "Тузак" (37203105), в період з 01.01.2011 по 1.03.2013, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємству ТОВ "Ладас" (22963986) на суму 5,6 млн. грн.

Також встановлено, що ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) має рахунки № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923 відкриті в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838), та відповідно, у вказаній банківській установі зберігаються документи щодо відкриття та функціонування вказаних рахунків.

Документи щодо відкриття та функціонування рахунків № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923 ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) встановлюють осіб, які користувались рахунком; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства; їх подальший рух та призначення платежів, тобто містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, встановлений спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки.

Таким чином, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013110080000057 від 21.03.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до п.2 ч. 1 ст.. 62 Закону України В«Про банки та банківську таємницюВ»інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів органу слідства шляхом надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) документів ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838), за адресою: м. Київ, Кловський узвіз б. 9/2 з метою їх вилучення (здійснити виїмку), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923, які належить ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) відкрито рахунки № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) працівниками в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838), м. Київ;

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838), м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923, з дня відкриття рахунків та по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках № 26004799973565, 26004799974133, 26005799977720, 26009799974923 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 2011 року по момент проведення виїмки, оскільки інформація, яка знаходиться у вищевказаних документах, може допомогти встановити характер протиправних дій, вчинених невстановленими особами і винних у вчиненні вказаних дій.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309, 371, 372, 395 КПК України, ст..ст. 60, 62 Закону України В«Про банки та банківську діяльністьВ» , суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ на розкриття банківської таємниці та вилучення вилучення (здійснити виїмку) документів ТОВ «Компанія Стар-Інвест» (код ЄДРПОУ 34603728) в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838), за адресою: м. Київ, Кловський узвіз б. 9/2 з метою їх вилучення (здійснити виїмку), а саме: