Рішення

від 25.03.2013 по справі 554/3076/13-ц

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 25.03.2013 Справа № 554/3076/13-ц 2-о/554/100/2013

Р І Ш Е Н Н Я

і м е н е м у к р а ї н и

25 березня 2013 року м.Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі головуючої судді Блажко І.О. розглянувши цивільну справу за заявою Полтавської міжрайонної державної податкової інспекції, заінтересовані особи приватне підприємство Калина , акціонерне товариство про розкриття банківської таємниці , -

В С Т А Н О В И В :

В.о. начальника Полтавської МДПІ у березні 2013 року звернувся до суду з заявою в якій прохав: прийняти рішення про розкриття обслуговуючим банком - Акціонерне товариство ІмексБанк , МФО 328384, в особі Полтавського відділення № 303 інформації, яка містить банківську таємницю щодо розрахункових рахунків приватного підприємства Калина (код ЄДРПОУ 13957099), а саме: інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках №№ 26009108245001, 26021108245001, 26054108245001 за період з 01 липня 2011 року по 31 грудня 2012 року, із зазначенням контрагентів. В обґрунтування заяви вказали, що 11 березня 2006 року Полтавською районною державною адміністрацією здійснено державну реєстрацію юридичної особи - приватного підприємства Калина , яке 01 жовтня 1998 року взято на податковий облік у Полтавській міжрайонної державної податкової інспекції. Полтавською МДПІ видано наказ №39 від 17 січня 2013 року Про проведення документальної позапланової перевірки ПП Калина (код ЄДРПОУ 13957099, Полтавська область, Полтавський район, с. Терешки, вулиця Шевченка,3) з питань правомірності декларування податку на додану вартість за період з 01 липня 2011 року по 31 грудня 2012 року. Відповідно до даного наказу та направлення на перевірку, перевіряючи особи призначену перевірку розпочати не мали змоги з підстав відсутності за місце знаходженням Підприємства посадових осіб, бухгалтерських і податкових документів, пов'язаних з фінансово-господарською діяльністю, про що був складений відповідний акт №10/22/13957099 від 18 січня 2013 року. Податковою міліцією були проведені розшукові заходи по встановленню місцезнаходження платника податків. Проведеними заходами місцезнаходження платника податків ПП Калина не встановлено, про що свідчить Довідка від 19 лютого 2013 року №1295/7/0731-09. У зв'язку з вищевикладеним, посадові особи Полтавської МДПІ не мали можливості здійснити позапланову документальну перевірку ПП Калина з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при декларуванні податку на прибуток, податку на додану вартість. Враховуючи вищенаведене, у Полтавської МДПІ виникла необхідність в отримані інформації, яка містить банківську таємницю, а саме, інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках ПП Калина №26006060472859, 26056060440381 за період з 01 липня 2011 року по 31 грудня 2012 року включно (період , що підлягає перевірці достовірності декларування податку на прибуток та податку на додану вартість), в розрізі контрагентів.

Заявник Полтавська МДПІ, будучи належним чином повідомлені (ст.76 ЦПК України) про час та місце розгляду справи в судове засідання представника не направили та не надали суду дані про причину неявки.

Заінтересована особа ПП Калина , до суду не з явилися, будучи повідомлені шляхом надіслання судової повістки на останню відому судові адресу, котра вважається доставленою, навіть якщо особа за цією адресою більше не проживає або не знаходиться (ст.77 ЦПК України).

Заінтересована особа АТ ІмексБанк , будучи належним чином повідомлені (ст.76 ЦПК України) про час та місце розгляду справи в судове засідання представника не направили та не надали суду дані про причину неявки.

Відповідно до ч.2 ст.197 ЦПК України, у разі неявки в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі, чи в разі якщо відповідно до положень ЦПК розгляд справи здійснюється судом за відсутності осіб, які беруть участь у справі, фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється.

Суд, дослідивши матеріали справи вважає, що заява підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 11 березня 2006 року Полтавською районною державною адміністрацією здійснено державну реєстрацію юридичної особи - приватного підприємства Калина , яке 01 жовтня 1998 року взято на податковий облік у Полтавській міжрайонної державної податкової інспекції.

Полтавською МДПІ видано наказ №39 від 17 січня 2013 року Про проведення документальної позапланової перевірки ПП Калина (код ЄДРПОУ 13957099, Полтавська область, Полтавський район, с. Терешки, вулиця Шевченка,3) з питань правомірності декларування податку на додану вартість за період з 01 липня 2011 року по 31 грудня 2012 року.

Відповідно до даного наказу та направлення на перевірку, перевіряючи особи призначену перевірку розпочати не мали змоги з підстав відсутності за місце знаходженням Підприємства посадових осіб, бухгалтерських і податкових документів, пов'язаних з фінансово-господарською діяльністю, про що був складений відповідний акт №10/22/13957099 від 18 січня 2013 року.

Податковою міліцією були проведені розшукові заходи по встановленню місцезнаходження платника податків.

Проведеними заходами місцезнаходження платника податків ПП Калина не встановлено, про що свідчить Довідка від 19 лютого 2013 року №1295/7/0731-09.

Враховуючи вищенаведене, у Полтавської МДПІ виникла необхідність в отримані інформації, яка містить банківську таємницю, а саме, інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках ПП Калина №26006060472859, 26056060440381 за період з 01 липня 2011 року по 31 грудня 2012 року включно (період , що підлягає перевірці достовірності декларування податку на прибуток та податку на додану вартість), в розрізі контрагентів.

Суд, дослідивши матеріали заяви, приходить до висновку про задоволення заяви та надання МДПІ на розкриття обслуговуючим банком - Акціонерне товариство ІмексБанк , МФО 328384, в особі Полтавського відділення № 303 інформації, яка містить банківську таємницю щодо розрахункових рахунків приватного підприємства Калина (код ЄДРПОУ 13957099), а саме: інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках №№ 26009108245001, 26021108245001, 26054108245001 за період з 01 липня 2011 року по 31 грудня 2012 року, із зазначенням контрагентів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.76, 77, 197, 234, 287, 289 ЦПК України, п.2.ч.1 ст.62 ЗУ Про банки і банківську діяльність №2121-ІІІ від 07 грудня 2000 року, суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Полтавської міжрайонної державної податкової інспекції, заінтересовані особи приватне підприємство Калина , акціонерне товариство про розкриття банківської таємниці - задовольнити.

Надати Полтавській міжрайонній державній податковій інспекції дозвіл на розкриття обслуговуючим банком - Акціонерне товариство ІмексБанк , МФО 328384, в особі Полтавського відділення № 303 інформації, яка містить банківську таємницю щодо розрахункових рахунків приватного підприємства Калина (код ЄДРПОУ 13957099), а саме: інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках №№ 26009108245001, 26021108245001, 26054108245001 за період з 01 липня 2011 року по 31 грудня 2012 року, із зазначенням контрагентів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом п'яти днів після його отримання.

Ухвала набирає чинності після закінчення строків на його оскарження.

СуддяІ. О. Блажко