Ухвала

від 11.04.2013 по справі 357/5185/13-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/5185/13-к

1-кс/357/326/13

У Х В А Л А

11 квітня 2013 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Кульчицькій Л.В., за участю прокурора прокуратури м. Білої Церкви ОСОБА_1, розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку в буд. №84 по вул. Кооперативна в смт. Рокитне Київської області та прилеглій території, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" по взаємовідносинах із ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147) за період з 01.05.2009 року по 31.12.2011 року по кримінальному провадженню № 32012100080000011 від 13.12.2012р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС перебувають матеріали досудового розслідування щодо службових осіб ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" (код ЄДРПОУ 05408680, смт. Рокитне, вул. Білоцерківська, 1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" (код ЄДРПОУ 05408680) в період часу з 01.05.2009 року по 31.12.2011 року за рахунок відображення у податковому обліку операцій із суб’єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147) в період з 01.05.2009 року по 31.12.2011 року занизили податок на прибуток в сумі 1 002 728, 00 грн. та занизили податок на додану вартість на суму 1 616 363, 00 грн., що призвело до несплати в бюджет податків на суму 2 619 091, 00 грн.

Головою правління ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" у період виявлених порушень являвся ОСОБА_3, який зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Відповідно до відомостей, отриманих з реєстраційної служби Білоцерківського міськрайонного управління юстиції щодо буд.№84 по вул. Кооперативна в смт. Рокитне Київської області відсутні відомості.

Слідством встановлено, що гр. ОСОБА_3 по теперішній час має відношення до діяльності ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" та в буд.№84 по вул. Кооперативна в смт. Рокитне може зберігати документи фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам із суб’єктами господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, в тому числі й ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147).

Крім того, 17.07.2012 року по кримінальній справі №13-9131, що перебувала у провадженні СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області, проведено обшук за адресою реєстрації ПАТ «Рокитнянський спецкар’єр» по вул. Білоцерківській буд.№1 в смт. Рокитне. Проведеним обшуком не виявлено первинних документів ПАТ «Рокитнянський спецкар’єр», в тому числі й по взаємовідносинам із суб’єктами господарювання, що здійснюють фіктивну діяльність.

Допитаний як свідок ОСОБА_3 показав, що не може повідомити місце зберігання бухгалтерських та первинних документів, в тому числі, по взаємовідносинам з ТОВ «Рісмус», ТОВ «Облнафтобудальянс», ТОВ «Торговий дім «Автогруп», ТОВ «Ніка Актів», ПП «Дніпрорембудсервіс».

11.04.2013р. слідчий Мазуренко М.М., у провадженні котрого перебуває кримінальне провадження № 32012100080000011 від 13.12.2012р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку в буд.№84 по вул. Кооперативна в смт. Рокитне Київської області та прилеглій території, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" по взаємовідносинах із ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147) за період з 01.05.2009 року по 31.12.2011 року, а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахункам; договорів з додатками та додатковими угодами; специфікацій; рахунків-фактур; товарних накладних; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортних накладних; залізнично-транспортних накладних; довіреностей відвантаження та отримання товарів; книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книг (реєстрів) реєстрації доручень; книг (реєстрів) складського обліку; векселів та документів щодо їх руху; актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; журналів обліку в’їзду та виїзду автотранспортних засобів; чорнових записів, комп’ютерної техніки, інших електронних носіїв інформації, документів, в які вносились завідомо підроблені дані, печатки суб’єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Оскільки зазначене клопотання не відповідає вимогам ст. 234 КПК Украни, а саме у клопотанні відсутні достатні обґрунтування наявності підстав для обшуку, відомості про житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку, відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться. До клопотання не надані протоколи допиту свідків, а в матеріалах даного клопотання знаходиться лише копія протоколу допиту свідка з іншого кримінального провадження.

За таких обставин клопотання слідчого СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку підлягає поверненню слідчому для доопрацювання та усунення наведених вище недоліків.

А тому, керуючись ст.ст. 234-236 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку в буд. № 84 по вул. Кооперативна в смт. Рокитне Київської області та прилеглій території, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" по взаємовідносинах із ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147) за період з 01.05.2009 року по 31.12.2011 року по кримінальному провадженню № 32012100080000011 від 13.12.2012р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, повернути слідчому Мазуренко М.М. для доопрацювання та усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_4