Ухвала

від 15.04.2013 по справі 911/976/13

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

01032, м. Київ, вул. Комінтерну, 16 тел. 235-24-26

УХВАЛА

"15" квітня 2013 р. Справа № 911/976/13

Господарський суд Київської області в складі судді Скутельника П.Ф. , при секретарі Каплі А.В. , розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали справи

за заявою: ліквідатора ДОЧІРНЬОГО ПІДПРИЄМСТВА "АГРОФІРМА "БОГДАНІВКА", ідентифікаційний код юридичної особи: 30280733, місцезнаходження: 07433, Київська обл., Броварський район, с. Богданівка, вул. Польова, буд. 1 (надалі "Заявник " / "Боржник"),

про порушення справи про банкрутство боржника, - ДОЧІРНЬОГО ПІДПРИЄМСТВА "АГРОФІРМА "БОГДАНІВКА", ідентифікаційний код юридичної особи: 30280733, місцезнаходження: 07433, Київська обл., Броварський район, с. Богданівка, вул. Польова, буд. 1,

учасники у справі про банкрутство:

товариство з обмеженою відповідальністю "Трейд Лайн ЛТД" , ідентифікаційний код юридичної особи: 19482823, місцезнаходження: 03134, м. Київ, вул. Симиренка, буд. 36;

товариство з обмеженою відповідальністю науково-виробниче підприємство "Біо-Тест-Лабораторія" , ідентифікаційний код юридичної особи: 18094674, місцезнаходження: 03151, м. Київ, вул. Ушинського, буд. 25, літ. А;

за участю представників учасників у справі про банкрутство :

від Боржника : ліквідатор Боржника Артамонова Е.О., яка діє на підставі протоколу Загальних зборів учасників ДОЧІРНЬОГО ПІДПРИЄМСТВА "АГРОФІРМА "БОГДАНІВКА" № /04-12 від 13 червня 2012 року;

від товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства "Біо-Тест-Лабораторія" : не з'явився;

від товариства з обмеженою відповідальністю "Трейд Лайн ЛТД" : не з'явився, -

В С Т А Н О В И В:

до господарського суду Київської області звернувся ліквідатор ДОЧІРНЬОГО ПІДПРИЄМСТВА "АГРОФІРМА "БОГДАНІВКА" (ідентифікаційний код: 30280733, місцезнаходження: 07433, Київська обл., Броварський район, с. Богданівка, вул. Польова, буд. 1) (Заявник / Боржник) з заявою б/№ від 18.03.2013 року про порушення провадження у справі про банкрутство боржника, - ДОЧІРНЬОГО ПІДПРИЄМСТВА "АГРОФІРМА "БОГДАНІВКА" (ідентифікаційний код: 30280733, місцезнаходження: 07433, Київська обл., Броварський район, с. Богданівка, вул. Польова, буд. 1) (Боржник ), з підстав, як вказує Заявник, що вартості майна Боржника, щодо якого прийнято рішення про ліквідацію, недостатньо для задоволення вимог кредиторів та на підставі ст. 95 "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (надалі за текстом: "Закон про банкрутство"). В своїй заяві Заявник просить суд порушити провадження у справі про банкрутство Боржника, визнати Боржника банкрутом та відкрити ліквідаційну процедуру, покласти обов'язки ліквідатора на голову ліквідаційної комісії (ліквідатора) - Артамонову Е.О.

Ухвалою господарського суду Київської області від 25 березня 2013 року прийнято заяву б/№ від 18 березня 2013 року Заявника / Боржника про порушення справи про банкрутство до розгляду; призначено справу до розгляду у підготовчому засіданні на 01 квітня 2013 року; зобов'язано учасників провадження надати документальні докази у справі.

Ухвалою господарського суду Київської області від 01.04.13 року відкладено проведення підготовчого засідання у справі на 15 квітня 2013 року; повторно зобов'язано Заявника/Боржника (в особі ліквідатора) на призначене судове засідання виконати вимоги п. 3 резолютивної частини ухвали господарського суду Київської області від 25 березня 2013 року в повному обсязі; повторно зобов'язано ТОВ "Трейд Лайн ЛТД" на призначене судове засідання виконати вимоги п. 4 резолютивної частини ухвали господарського суду Київської області від 25 березня 2013 року в повному обсязі. Факт направлення ухвали господарського суду Київської області від 01.04.13 року учасникам у справі підтверджено відбитком відділу діловодства господарського суду Київської області № 250 на зворотному боці останнього аркушу ухвали суду від 01.04.13 року.

15.04.13 р. через відділ діловодства господарського суду Київської області від ліквідатора Боржника надійшла заява про призначення ліквідатором у справі про банкрутство від 15.04.13 р. (вх. № 9661 від 15.04.13 р.). Також від ліквідатора Боржника 15.04.13 р. через відділ діловодства господарського суду Київської області надійшло клопотання на виконання п. 3 резолютивної частини ухвали суду від 25.03.13 р. у справі про долучення додаткових доказів до матеріалів справи (вх. №9662 від 15.04.13 р.) з долученими копіями документів; також від ліквідатора Боржника через відділ діловодства господарського суду Київської області надійшло клопотання від 15.04.13 року (вх. № 9664 від 15.04.13 року) щодо довідки з органу приватизації та довідка б/№, б/дати (вх. № 9666 від 15.04.13 р.); крім того, від ліквідатора боржника через відділ діловодства господарського суду Київської області надійшло клопотання про долучення до матеріалів справи доказів перерахування коштів за договором позики б/№ від 28.07.06 р., з долученими документами (вх. № 9663 від 15.04.13 року (Т. 2)).

В судове засідання з'явився ліквідатор ДОЧІРНЬОГО ПІДПРИЄМСТВА "АГРОФІРМА "БОГДАНІВКА" Артамонова Е.О. та надала свої пояснення у справі, інші учасники у справі в судове засідання не з'явились, про причини неявки суд не повідомили, хоча й були належним чином повідомлені про місце та час судового засідання. Ліквідатор Боржника в судовому засіданні підтримала вимоги, заявлені нею в Заяві про порушення провадження у справі про банкрутство від 18.03.13 року, а також подане нею клопотання про призначення її ліквідатором Боржника, які просить суд задовольнити. Надала усні пояснення щодо витребуваних судом додаткових доказів у справі ухвалами суду від 25.03.13 року та від 01.04.13 року, зокрема стосовно витребуваних судом доказів подання органу державної податкової служби, у якому перебуває на обліку Боржник ліквідаційного балансу Боржника (з вхідним відбитком), затвердженого засновниками; доказів проведення перевірки та її результати (акта - оригіналу для огляду та копії для долучення до матеріалів справи) достовірності та повноти ліквідаційного балансу Боржника у встановленому законодавством порядку органом державної податкової служби, у якому перебуває на обліку Боржник; доказів (з вхідними відмітками відповідних органів) надання ліквідатором органам державної податкової служби та Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування документів юридичної особи Боржника, у тому числі первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку для проведення перевірок та визначення наявності або відсутності заборгованості із сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових коштів до Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування; доказів подання звітності ліквідатором органам державної податкової служби, Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування за останній звітний період, в тому числі з червня 2012 року по останню звітну дату, вказала на те, що нею було направлено заяву до Броварської ОДПІ про прийняте власником рішення про ліквідацію Боржника, з якою було подано форму 8-ОПП та в якій просить повідомити ліквідатора в тому числі про заборгованість по податкам і зборам Боржника та в судовому засіданні вказує, що з позиції ліквідатора Боржника вжитих нею заходів достатньо для порушення судом справи про банкрутство в порядку, передбаченому ст. 95 Закону про банкрутство .

Дослідивши матеріали справи судом встановлено, що з метою перевірки обґрунтованості вимог Заявника, з'ясування наявності підстав для порушення провадження у справі про банкрутство Боржника ухвалою господарського суду Київської області від 25.03.13 року було зобов'язано учасників провадження надати документальні докази у справі, в тому числі: зобов'язано Заявника надати оригінали всіх поданих документів для огляду у судовому засіданні; належним чином засвідчені копії доказів, долучених до заяви Заявника у відповідності до вимог п.п. 5.27 Національного стандарту України Уніфікованої системи організаційно-розпорядчої документації „Вимоги до оформлення документів" (ДСТУ 4163-2003) ; власне письмове підтвердження того, що у провадженні господарських судів України або іншого органу, відсутня справа між тими ж сторонами, про той же предмет із тих же підстав або є рішення цих органів з такого предмету, інші докази, що підтверджують викладені в заяві обставини; баланс Боржника станом на останню звітну дату (не проміжний), зокрема зобов'язано надати на призначене судове засідання баланс Боржника з вхідною відмітною про прийняття податковим органом за 1 квартал 2012 року ; довідку органів приватизації (органів, уповноважених управляти об'єктами державної власності) стосовно наявності або відсутності на балансі Боржника державного майна, що в процесі приватизації (корпоратизації) не увійшло до його статутного капіталу; рішення власника майна (органу, уповноваженого управляти майном) боржника про звернення до господарського суду із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство; належні докази того, що засновниками учасника Боржника станом на 13.06.12 року були громадяни Лиго О.Е., Беспечний С.І.; докази отримання коштів Боржником за договором позики б/№ від 28.07.06 року від ТОВ "Трейд Лайн ЛТД" на розрахунковий рахунок; доказ перебування станом на 28.07.2006 року Баликіна Р.О. на посаді директора "Трейд Лайн ЛТД"; чи докази безспірності вимог ТОВ "Трейд Лайн ЛТД" у відповідності до ч. 3 ст. 9 Закону про банкрутство; копію рішення господарського суду Київської області у справі № 10/267-09 від 18.01.10 р. та копію постанови про відкриття виконавчого провадження про примусове виконання вказаного рішення; Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на Заявника станом на дату після отримання цієї ухвали; рішення засновника Боржника, визначене п. 3.6. статуту Боржника, державну реєстрацію якого проведено 22.12.05 року (межі розпорядження майном Боржника директором); докази фактичного направлення ліквідатором всіх запитів на які посилається ліквідатор у заяві; оригінал для огляду у судовому засіданні Бюлетеню державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 218; докази вміщення в друкованих органах повідомлення про ліквідацію Боржника та про порядок і строки заяви кредиторами претензій; докази письмового повідомлення кредиторів про ліквідацію ; належні докази проведення перевірки та її результати (акт - оригінал для огляду та копію для долучення до матеріалів справи) достовірності та повноти ліквідаційного балансу у встановленому законодавством порядку органом державної податкової служби, у якому перебуває на обліку Боржник; належні докази (з вхідними відмітками відповідних органів) надання ліквідатором органам державної податкової служби та Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування документів юридичної особи Боржника, у тому числі первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку для проведення перевірок та визначення наявності або відсутності заборгованості із сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових коштів до Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування; докази подання звітності ліквідатором органам державної податкової служби, Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування за останній звітний період, в тому числі з червня 2012 року по останню звітну дату; докази подання (баланс з вхідним відбитком) органу державної податкової служби, у якому перебуває на обліку Боржник ліквідаційного балансу Боржника, затвердженого засновниками ; докази призначення Ружицької В.В. на посаду директора Боржника; довідку з питання чи мало місце затвердження ухвалою господарського суду плану санації Боржника до порушення провадження у справі про банкрутство. Крім того, вказаною ухвалою зобов'язано "Трейд Лайн ЛТД" на призначене судове засідання подати до суду для огляду оригінали документів та належним чином засвідчені копії документів відповідно до ч. 2 статті 36 Господарського-процесуального кодексу України для долучення до матеріалів справи: докази перерахування коштів за договором позики б/№ від 28.07.06 року Боржнику на розрахунковий рахунок ТОВ "Трейд Лайн ЛТД"; доказ перебування Баликіна Р.О. на посаді директора ТОВ "Трейд Лайн ЛТД"; статут ТОВ "Трейд Лайн ЛТД" в редакції чинній станом на 28.07.06 року. Ухвалою суду від 01.04.13 року повторно було зобов'язано учасників у справі надати документи, витребувані ухвалою від 25.03.13 року.

Детально дослідивши подані Заявником документи судом встановлено, що Заявником вимоги суду виконано лише частково; зокрема, на виконання вимог ухвал суду у справі від 25.03.13 року та від 01.04.13 року Заявником не надано суду : належним чином засвідчені копії доказів, долучених до заяви Заявника у відповідності до вимог п.п. 5.27 Національного стандарту України Уніфікованої системи організаційно-розпорядчої документації „Вимоги до оформлення документів" (ДСТУ 4163-2003); баланс Боржника станом на останню звітну дату (не проміжний) з вхідною відмітною про прийняття податковим органом за 1 квартал 2012 року ; довідки органів приватизації (органів, уповноважених управляти об'єктами державної власності) стосовно наявності або відсутності на балансі Боржника державного майна, що в процесі приватизації (корпоратизації) не увійшло до його статутного капіталу; рішення власника майна (органу, уповноваженого управляти майном) боржника про звернення до господарського суду із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство ; докази отримання коштів Боржником за договором позики б/№ від 28.07.06 року від ТОВ "Трейд Лайн ЛТД" на розрахунковий рахунок; доказів безспірності вимог ТОВ "Трейд Лайн ЛТД", копії постанови про відкриття виконавчого провадження про примусове виконання рішення господарського суду Київської області у справі № 10/267-09 від 28.12.09 р.; рішення засновника Боржника, визначене п. 3.6. статуту Боржника, державну реєстрацію якого проведено 22.12.05 року (межі розпорядження майном Боржника директором); доказів вміщення в друкованих органах повідомлення про ліквідацію Боржника та про порядок і строки заяви кредиторами претензій; доказів письмового повідомлення кредиторів про ліквідацію; оригіналу для огляд у судовому засіданні Бюлетеню державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 218; не надано належних доказів проведення перевірки та її результатів (акта - оригіналу для огляду та копії для долучення до матеріалів справи) достовірності та повноти ліквідаційного балансу у встановленому законодавством порядку органом державної податкової служби, у якому перебуває на обліку Боржник; належних доказів (з вхідними відмітками відповідних органів) надання ліквідатором органам державної податкової служби та Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування, за винятком фонду соціального страхування з втрати працездатності, документів юридичної особи Боржника, у тому числі первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку для проведення перевірок та визначення наявності або відсутності заборгованості із сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових коштів до Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування; судом встановлено, що Заявником подано акт № 76 Державного центру зайнятості Київського обласного центру зайнятості від 06.08.12 р. про результати проведення перевірки Боржника з питань дотримання вимог законодавства щодо правильності нарахування та своєчасності сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття за період з 01.01.03 року по 31.12.10 року , таким чином, доказів проведення перевірки за період з 01.01.11 року по поточну дату вказаним органам Заявником суду не надано. Крім того, на вимогу суду Заявником не надано суду доказів подання звітності ліквідатором органам державної податкової служби, Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування за останній звітний період, в тому числі з червня 2012 року по останню звітну дату; доказів подання (балансу з вхідним відбитком) органу державної податкової служби, у якому перебуває на обліку Боржник ліквідаційного балансу Боржника, затвердженого засновниками.

Таким чином, дослідивши матеріали справи судом встановлено, що вимоги ухвали суду від 25.03.13 року, від 01.04.13 року Заявник виконав лише в частині, про причини невиконання встановленої частини вимог суду у повному обсязі Заявник жодних пояснень суду, окрім наданих у судовому засіданні, правового обґрунтування, не надано; ТОВ "Трейд Лайн ЛТД" виконано вимоги ухвал суду у справі.

Детально дослідивши наявні матеріали справи, заслухавши та вивчивши пояснення учасників у справі, зокрема ліквідатора Боржника, суд дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону про банкрутство, провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Відповідно до ч. 2 ст. 82 Господарського процесуального кодексу України, рішення приймається господарським судом за результатами оцінки доказів, поданих сторонами та іншими учасниками господарського процесу, а також доказів, які були витребувані господарським судом, у нарадчій кімнаті.

Статтею 75 Господарського процесуального кодексу України передбачено, що якщо відзив на позовну заяву і витребувані господарським судом документи не подано , справу може бути розглянуто за наявними в ній матеріалами.

Відповідно до ст. 4-3 Господарського процесуального кодексу України (надалі за текстом ГПК України ), сторони та інші особи, які беруть участь у справі, обґрунтовують свої вимоги і заперечення поданими суду доказами .

Відповідно до ст. ст. 33, 34 ГПК України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень . Докази подаються сторонами та іншими учасниками судового процесу. Господарський суд приймає тільки ті докази, які мають значення для справи. Обставини справи, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватись іншими засобами доказування .

Відповідно до ч. 1 ст. 16 Закону про банкрутство, перевірка обґрунтованості вимог заявника, а також з'ясування наявності підстав для порушення провадження у справі про банкрутство здійснюються господарським судом у підготовчому засіданні , яке проводиться в порядку, передбаченому цим Законом.

Справа перебуває на стадії підготовчого засідання. В зв'язку з частковим невиконанням Боржником вимог суду, суд розглядає справу виходячи з наявних матеріалів справи, які вважає достатніми для прийняття рішення по суті.

Відповідно до ч.ч. 2, 3, 6-8 ст. 16 Закону про банкрутство, у підготовчому засіданні господарський суд розглядає подані документи, заслуховує пояснення сторін, оцінює обґрунтованість заперечень боржника, а також вирішує інші питання, пов'язані з розглядом справи. Якщо справа порушується за заявою кредитора, господарський суд перевіряє обґрунтованість його вимог, їх безспірність, вжиття заходів щодо примусового стягнення за цими вимогами в порядку виконавчого провадження. У разі звернення до господарського суду боржника із заявою про порушення справи про банкрутство у підготовчому засіданні з'ясовуються ознаки неплатоспроможності боржника або її загрози. За наслідками розгляду заяви про порушення справи про банкрутство та відзиву боржника господарський суд виносить ухвалу про: порушення провадження у справі про банкрутство; відмову у порушенні провадження у справі про банкрутство . Суд відмовляє в порушенні провадження у справі про банкрутство, якщо: заявником не доведено наявності підстав для порушення провадження у справі про банкрутство; вимоги кредитора є повністю забезпеченими майном боржника; вимоги кредитора свідчать про наявність спору про право, який підлягає вирішенню у порядку позовного провадження; вимоги кредитора (кредиторів) задоволені боржником у повному обсязі до підготовчого засідання суду; відсутня хоча б одна з підстав, передбачених частиною третьою статті 10 цього Закону ; за наявності підстав, передбачених статтею 15 цього Закону. Відмова у відкритті провадження у справі про банкрутство не перешкоджає повторному зверненню до суду із заявою про порушення справи про банкрутство за наявності підстав, встановлених цим Законом.

Відповідно до п.п. 10 листа Вищого господарського суду України "Про Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (у редакції Закону України від 22.12.2011 N 4212-VI)" від 28.03.2013 N 01-06/606/2013, за змістом приписів статей 12 - 16 Закону прийняття заяви про порушення справи про банкрутство і порушення провадження у справі про банкрутство є відокремленими одна від одної процесуальними діями. У першій з них господарський суд вирішує питання про прийняття заяви до розгляду або про відмову в її прийнятті чи повернення заяви, а у другій - питання про порушення провадження у справі про банкрутство або про відмову в такому порушенні.

Згідно заяви заявника про порушення справи про банкрутство від 18.03.13 р. б/№ Заявник звернувся до суду з заявленими вимогами в порядку ст. 95 Закону про банкрутство.

Відповідно до ч. 1 ст. 95 Закону про банкрутство Особливості застосування процедури банкрутства до боржника, що ліквідується власником , якщо вартості майна боржника - юридичної особи, щодо якого прийнято рішення про ліквідацію, недостатньо для задоволення вимог кредиторів, така юридична особа ліквідується в порядку, передбаченому цим Законом . У разі виявлення зазначених обставин ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобов'язаний звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство такої юридичної особи. Обов'язковою умовою звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство є дотримання боржником порядку ліквідації юридичної особи відповідно до законодавства України.

Відповідно до п.п. 36.7. листа Вищого господарського суду України "Про Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (у редакції Закону України від 22.12.2011 N 4212-VI)" від 28.03.2013 N 01-06/606/2013, як передумову звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство боржника, що ліквідується власником, визначено дотримання боржником порядку ліквідації юридичної особи відповідно до цивільного та господарського законодавства (стаття 95 Закону).

Відповідно до ч. 3 ст. 10 Закону про банкрутство, справа про банкрутство порушується господарським судом, якщо безспірні вимоги кредитора (кредиторів) до боржника сукупно становлять не менше трьохсот мінімальних розмірів заробітної плати, які не були задоволені боржником протягом трьох місяців після встановленого для їх погашення строку, якщо інше не передбачено цим Законом. Безспірні вимоги кредиторів - грошові вимоги кредиторів, підтверджені судовим рішенням, що набрало законної сили, і постановою про відкриття виконавчого провадження, згідно з яким відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника. До складу цих вимог, у тому числі щодо сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), не включаються неустойка (штраф, пеня) та інші фінансові санкції.

Відповідно до ч. 1 ст. 104 Цивільного кодексу України, юридична особа припиняється в результаті передання всього свого майна, прав та обов'язків іншим юридичним особам - правонаступникам (злиття, приєднання, поділу, перетворення) або в результаті ліквідації .

Відповідно др. ч. 1 ст. 59 ГК України, припинення діяльності суб'єкта господарювання здійснюється шляхом його реорганізації (злиття, приєднання, поділу, перетворення ) або ліквідації - за рішенням власника (власників) чи уповноважених ним органів, за рішенням інших осіб - засновників суб'єкта господарювання чи їх правонаступників, а у випадках, передбачених законами, - за рішенням суду.

Відповідно ч.ч. 2-5 ст. 60 Господарського кодексу України, орган (особа), який прийняв рішення про ліквідацію суб'єкта господарювання, встановлює порядок та визначає строки проведення ліквідації, а також строк для заяви претензій кредиторами, що не може бути меншим, ніж два місяці з дня оголошення про ліквідацію . Ліквідаційна комісія або інший орган, який проводить ліквідацію суб'єкта господарювання, вміщує в друкованих органах відповідно до закону повідомлення про його ліквідацію та про порядок і строки заяви кредиторами претензій , а явних (відомих) кредиторів повідомляє персонально у письмовій формі у встановлені цим Кодексом чи спеціальним законом строки. Одночасно ліквідаційна комісія вживає необхідних заходів щодо стягнення дебіторської заборгованості суб'єкта господарювання, який ліквідується, та виявлення вимог кредиторів, з письмовим повідомленням кожного з них про ліквідацію суб'єкта господарювання . Ліквідаційна комісія оцінює наявне майно суб'єкта господарювання, який ліквідується, і розраховується з кредиторами, складає ліквідаційний баланс та подає його власнику або органу, який призначив ліквідаційну комісію. Достовірність та повнота ліквідаційного балансу повинні бути перевірені у встановленому законодавством порядку з обов'язковою перевіркою органом державної податкової служби, у якому перебуває на обліку суб'єкт господарювання .

Відповідно до ч.ч. 1, 7, 10, 11 ст. 111 Цивільного кодексу України, з дати внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців запису про рішення засновників (учасників) юридичної особи, суду або уповноваженого ними органу щодо ліквідації юридичної особи ліквідаційна комісія (ліквідатор) зобов'язана вжити всіх необхідних заходів щодо стягнення дебіторської заборгованості юридичної особи, що ліквідується, та письмово повідомити кожного з боржників про припинення юридичної особи в установлені цим Кодексом строки. Ліквідаційна комісія (ліквідатор) заявляє вимоги та позови про стягнення заборгованості з боржників юридичної особи. Для проведення перевірок та визначення наявності або відсутності заборгованості із сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових коштів до Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування ліквідаційна комісія (ліквідатор) забезпечує своєчасне надання органам державної податкової служби та Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування документів юридичної особи (її філій, представництв), у тому числі первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку . До моменту затвердження ліквідаційного балансу ліквідаційна комісія (ліквідатор) складає та подає органам державної податкової служби, Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування звітність за останній звітний період. До затвердження ліквідаційного балансу ліквідаційна комісія (ліквідатор) складає та подає органам державної податкової служби, Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування звітність за останній звітний період. Після завершення розрахунків з кредиторами ліквідаційна комісія (ліквідатор) складає ліквідаційний баланс, забезпечує його затвердження учасниками юридичної особи, судом або органом, що прийняв рішення про припинення юридичної особи, та забезпечує подання органам державної податкової служби .

Судом встановлено, що на виконання вимог суду Заявником було долучено до матеріалів справи низку документів, зокрема копії: статуту ТОВ Трейд Лайн Лтд , зареєстрованого 14.02.02 року, оригінал витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 09.04.13 р. № 16262200 станом на 13.06.12 р. на ТОВ Трейд Лайн Лтд ; оригінал витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 09.04.13 р. № 16277083 станом на 11.04.13 р. на Боржника; оригінал витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 09.04.13 р. № 16262160 станом на 28.07.06 р. на Трейд Лайн Лтд ; оригінал витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 09.04.13 р. № 16262233 станом на 09.04.13 р. на ТОВ Трейд Лайн Лтд ; копію установчого договору про створення та діяльність ТОВ Трейд Лайн Лтд (державна реєстрація проведена 14.02.02 року); копію установчого договору про продовження діяльності ТОВ Трейд Лайн Лтд (державна реєстрація проваджена 20.01.03 року); копію змін та доповнень до статуту ТОВ Трейд Лайн Лтд (державна реєстрація проведена 20.01.03 року); копію рішення господарського суду Київської області від 28.12.09 р. у справі № 10/267-09; копію списку згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів від 06.07.12 р.; копію акту № 267 ревізії правильності нарахування та використання коштів Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності дочірнім підприємством Агрофірма Богданівка від 18.10.12 року; акту № 76 Київського обласного центру зайнятості від 06.08.12 року; акту № НР9090-026 від 31.03.09 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); акту № НР9181-023 від 30.06.09 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); акту № НР9273-032 від 30.09.09 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); акту № НР9365-013 від 31.12.09 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); акту № НР8091-044 від 31.03.08 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); акту № НР8179-038 від 27.06.08 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); акту № НР8274-040 від 30.09.08 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); акту № НР8366-034 від 31.12.08 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); акту № НР7363-032 від 29.12.07 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); акту № НР7271-046 від 28.09.07 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); акту № НР7180-041 від 27.06.07 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); акту № НР7089-044 від 30.03.07 р. здачі-прийняття робіт (надання послуг); оригінали фінансового звіту суб'єкта малого підприємництва - Боржника станом на 31.03.13 року, на 31.12.12 року, на 31.12.11 р., на 31.12.10 р. (форма 1-м) та звітів про фінансові результати за 1 кв. 2013 р., за 2012 рік, за 2011 рік, за 2010 рік, - всі за підписом ліквідатора без доказів подання контролюючим органам в такому вигляді ; копію протоколу зборів учасників ТОВ Виробничо-комерційний центр Трейд Лайн Лтд від 05.03. 99 р.; протоколу загальних зборів засновників ПКЦ Трейд Лайн ЛТД від 20.10.01 р.; протоколу загальних зборів учасників Виробничо-комерційний центр Трейд Лайн Лтд №1 від 1993 року, протоколу № 1 Загальних зборів учасників ТОВ Трейд Лайн Лтд від 08.01.10 р.

Як вже було встановлено судом, дослідивши подані Заявником суду докази та виконання вимог ухвал суду у справі, на підтвердження дотримання Заявником вимог ст. 111 Цивільного кодексу України, ст. 60 Господарського Кодексу України, ч. 3 ст. 10 Закону про банкрутство, - Заявником не надано суду низки витребуваних доказів , в тому числі: належних доказів проведення перевірки та її результати (акта - оригіналу для огляду та копії для долучення до матеріалів справи) достовірності та повноти ліквідаційного балансу у встановленому законодавством порядку органом державної податкової служби, у якому перебуває на обліку Боржник; належних доказів (з вхідними відмітками відповідних органів) надання ліквідатором органам державної податкової служби та Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування, за винятком фонду соціального страхування з втрати працездатності, документів юридичної особи Боржника, у тому числі первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку для проведення перевірок та визначення наявності або відсутності заборгованості із сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових коштів до Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування; судом встановлено, що Заявником подано акт № 76 Державного центру зайнятості Київського обласного центру зайнятості від 06.08.12 р. про результати проведення перевірки Боржника з питань дотримання вимог законодавства щодо правильності нарахування та своєчасності сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття за період з 01.01.03 року по 31.12.10 року, таким чином, доказів проведення перевірки за період з 01.01.11 року по поточну дату суду Заявником не надано . Крім того, на вимогу суду Заявником не надано суду доказів подання звітності ліквідатором органам державної податкової служби, Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування за останній звітний період, в тому числі з червня 2012 року по останню звітну дату; доказів подання (баланс з вхідним відбитком) органу державної податкової служби, у якому перебуває на обліку Боржник ліквідаційного балансу Боржника, затвердженого засновниками; доказів вміщення в друкованих органах повідомлення порядок і строки заяви кредиторами претензій; доказів письмового повідомлення кредиторів про ліквідацію.

В свою чергу Заявником в судовому засідання вказано, що з його позиції останній вважає достатнім направлення ним заяви до Броварської ОДПІ про прийняте власником рішення про ліквідацію Боржника, з якою було подано форму 8-ОПП та в якій просить повідомити ліквідатора в тому числі про заборгованість по податкам і зборам Боржника та в судовому засіданні вказує, для порушення судом справи про банкрутство в порядку, передбаченому ст. 95 Закону про банкрутство.

Розглядаючи вказане заперечення, судом встановлено, що вказані посилання Заявника є не обґрунтованими жодним правовими нормами та безпідставними. Нормами ГК України та ЦК України не визначено достатності ліквідаційною комісією подання форми 8-ОПП до податкового органу для завершення позасудової процедури ліквідації юридичної особи . Стосовно невиконання низки інших вимог суду щодо інших контролюючих органів, Заявником жодних пояснень суду не надано. Крім того, вказане повідомлення (подання заяви за формою 8-ОПП) не є доказом результату перевірки достовірності та повноти ліквідаційного балансу у встановленому законодавством порядку органом державної податкової служби, у якому перебуває на обліку суб'єкт господарювання , доказом подання ліквідаційного балансу органам державної податкової служби; доказом надання ліквідаційною комісією органам державної податкової служби та Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування документів юридичної особи (її філій, представництв), у тому числі первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку; подачі органам державної податкової служби, Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування звітності за останній звітний період.

Відповідно до ч. 2 ст. 34 ГПК України обставини справи, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватися іншими засобами доказування.

На підставі викладеного, судом встановлено, що Заявником не надано доказів дотримання порядку ліквідації юридичної особи відповідно до цивільного та господарського законодавства, зокрема в матеріалах справи відсутні належні, допустимі та достовірні докази виконання Заявником вимог ст. 111 ЦК України, ст. 60 ГК України; Заявником не доведено суду дотримання позасудової процедури самоліквідації боржника, яка є обов'язковою передумовою для порушення провадження у справі про банкрутство за статтею 95 Закону про банкрутство. Таким чином, Заявником не виконано обов'язкової умови звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство за спрощеною процедурою , визначеною ст. 95 Закону про банкрутство, в тому числі жодні належні докази перевірки достовірності та повноти ліквідаційного балансу Боржника органом державної податкової служби , у якому перебуває на обліку Боржник відсутні; належні докази (з вхідними відмітками відповідних органів) надання ліквідатором органам державної податкової служби та Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування, за винятком фонду соціального страхування з втрати працездатності, документів юридичної особи Боржника, у тому числі первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку для проведення перевірок та визначення наявності або відсутності заборгованості із сплати всіх податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових коштів до Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування , відсутні; доказів проведення перевірки Державним центром зайнятості Київського обласного центру зайнятості з питань дотримання вимог законодавства щодо правильності нарахування та своєчасності сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття за період з 01.01.11 року по поточну дату Заявником не надано; доказів подання звітності ліквідатором органам державної податкової служби, Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування за останній звітний період, в тому числі з червня 2012 року по останню звітну дату суду не надано; доказів подання (з вхідним відбитком) органу державної податкової служби, у якому перебуває на обліку Боржник ліквідаційного балансу Боржника, затвердженого засновниками, не надано.

Отже, на підставі викладеного дослідивши детально матеріали справи в ході перевірки обґрунтованості вимог Заявника, з'ясування наявності підстав для порушення провадження у справі про банкрутство Боржника, суд дійшов висновку про те, що Заявником не доведено за допомогою належних та допустимих доказів дотримання порядку ліквідації юридичної особи відповідно до цивільного та господарського законодавства, в тому числі вимог ст. 111 ЦК України, ст. 60 ГК України, тобто не доведено Заявником дотримання позасудової процедури самоліквідації боржника, яка є обов'язковою передумовою для порушення провадження у справі про банкрутство за статтею 95 Закону про банкрутство, а отже Заявником не доведено наявність достатніх підстав для порушення провадження у справі про банкрутство за особливостями, визначеними ст. 95 закону про банкрутство.

Крім того, істотне значення має наступне. Заявником на підтвердження направлення заяв до органів, на які посилається останній у своїй заяві, в тому числі повідомлення до Броварської ОДПІ, Управління Пенсійного фонду у Броварському районі Київської області, до Київського обласного центру зайнятості, Броварської виконавчої дирекції Київського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності надано копію списку згрупованих відправлень (а.с. 142, Т. 1), дослідивши який судом встановлено, що вказаний список згрупованих поштових відправлень не містить жодного підтвердження того, які саме документи було відправлено за списком, та не доводить те, що за вказаним списком згрупованих відправлень фактично було направлено заяви, на які посилається Заявник та не є належним доказом такого.

При підготовці справи до розгляду було встановлено, що долучені до заяви Заявника про порушення провадження у справі про банкрутство докази Заявником подано з порушенням вимог ст. 36 ГПК України, в зв'язку з чим ухвалою господарського суду у справі від 25.03.13 року було зобов'язано Заявника надати належним чином засвідчені копії доказів, долучених до заяви Заявника у відповідності до вимог п.п. 5.27 Національного стандарту України Уніфікованої системи організаційно-розпорядчої документації „Вимоги до оформлення документів" (ДСТУ 4163-2003). Дана вимога суду не виконана та належні докази суду не надані.

Відповідно до п.п. 2.2. Постанови Пленуму Вищого господарського суду України "Про деякі питання практики застосування Господарського процесуального кодексу України судами першої інстанції" № 18 від 26.12.2011 р., письмові докази подаються в оригіналі або в належним чином засвідченій копії (стаття 36 ГПК). Копії, які видаються органами державної влади України, органами місцевого самоврядування, підприємствами, установами, організаціями та їх об'єднаннями усіх форм власності, повинні бути засвідчені з додержанням вимог пункту 5.27 Національного стандарту України "Державна уніфікована система організаційно-розпорядчої документації. Вимоги до оформлення документів. ДСТУ 4163-2003", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 07.04.2003 N 55, а разі якщо інструкціями з діловодства, які діють у відповідних органах, підприємствах, установах і організаціях установлено додаткові вимоги щодо оформлення копій, - також і цих вимог. У разі невідповідності наданих суду копій документів згаданим вимогам вони не вважаються належними і допустимими доказами і не беруться судом до уваги у вирішенні спору.

Таким чином, документи, долучені до заяви Заявника про порушення провадження у справі про банкрутство від 18.03.13 р. подані з порушенням вказаних вимог, в тому числі докази здійснення публікації повідомлення про ліквідацію, рішення про ліквідацію, всі заяви до державних органів, в зв'язку з чим згідно п.п. 2.2. Постанови Пленуму Вищого господарського суду України "Про деякі питання практики застосування Господарського процесуального кодексу України судами першої інстанції" № 18 26.12.2011 р., не вважаються належними та допустимими доказами.

Поряд з цим, суд звертає увагу на наступне. Як зазначено, згідно ч. 3 ст. 10 Закону про банкрутство, справа про банкрутство порушується господарським судом, якщо безспірні вимоги кредитора (кредиторів) до боржника сукупно становлять не менше трьохсот мінімальних розмірів заробітної плати, які не були задоволені боржником протягом трьох місяців після встановленого для їх погашення строку, якщо інше не передбачено цим Законом. Безспірні вимоги кредиторів - грошові вимоги кредиторів, підтверджені судовим рішенням, що набрало законної сили, і постановою про відкриття виконавчого провадження, згідно з яким відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника. До складу цих вимог, у тому числі щодо сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), не включаються неустойка (штраф, пеня) та інші фінансові санкції.

Відповідно до ст. 84 Закону про банкрутство, відносини, пов'язані з банкрутством суб'єктів підприємницької діяльності, визначених у цьому розділі, регулюються Законом з урахуванням особливостей, передбачених цим розділом .

Відповідно до п. 7 ст. 16 Закону про банкрутство, суд відмовляє в порушенні провадження у справі про банкрутство, якщо: заявником не доведено наявності підстав для порушення провадження у справі про банкрутство; вимоги кредитора є повністю забезпеченими майном боржника; вимоги кредитора свідчать про наявність спору про право, який підлягає вирішенню у порядку позовного провадження; вимоги кредитора (кредиторів) задоволені боржником у повному обсязі до підготовчого засідання суду; відсутня хоча б одна з підстав, передбачених частиною третьою статті 10 цього Закону ; за наявності підстав, передбачених статтею 15 цього Закону.

Особливостями ст. 95 Закону про банкрутство не визначено непоширення на порядок визначений ст. 95 Закону про банкрутство вимог норми ч. 3 ст. 10 Закону про банкрутство.

Дослідивши матеріали справи, судом встановлено, що в матеріалах справи відсутні докази наявності безспірних вимог кредитора (кредиторів) до боржника, які сукупно становлять не менше трьохсот мінімальних розмірів заробітної плати, які не були задоволені боржником протягом трьох місяців після встановленого для їх погашення строку. Заявником до матеріалів справи долучено лише рішення господарського суду Київської області від 28.12.09 року у справі № 10/267-09, яким стягнуто грошові вимоги у розумінні Закону про банкрутство у загальній сумі 18 774,81 грн. (що є меншою за встановлений розмір), постанови про відкриття виконавчого провадження на виконання зазначеного рішення суду не надано.

В свою чергу, суд звертає увагу Заявника й на таке. Дослідивши матеріали справи встановлено, що відповідно до наданих документів, зокрема балансу Боржника, у останнього обліковується дебіторська заборгованість, проте жодні докази вжиття ліквідатором Боржника заходів по її стягненню, відсутні. Згідно відомостей наявних у матеріалах справи, Артамонову Е.О. призначено ліквідатором Боржника протоколом загальних зборів учасників Боржника від 13.06.12 року. В свою чергу ліквідатором Боржника надано оригінали балансів Боржника, звітів про фінансові результати Боржника за 2010-2012 роки (з ідентичними фінансово-бухгалтерськими показниками господарської діяльності підприємства за 1 кв. 2013 року та 2012 рік) за підписом ліквідатора Боржника. Вказані документи не доводять достовірність поданих відомостей та не містять жодних доказів подання саме в такому вигляді документів бухгалтерської звітності до податкового органу за місцезнаходженням Боржника.

На підставі викладеного, керуючись ст. 95, п. 7 ст. 16 Закону про банкрутство, ст. 111 Цивільного кодексу України, ст. 60 Господарського кодексу України, ст. 36 ГПК України, суд відмовляє в порушенні провадження у справі про банкрутство, в зв'язку з недоведеністю Заявником за допомогою належних та допустимих доказів наявність підстав для порушення провадження у справі про банкрутство за особливостями, встановленим ст. 95 Закону про банкрутство.

Судом встановлено, що за подання заяви б/№ від 18.03.13 року про порушення провадження у справі про банкрутство, Заявником сплачено судовий збір у сумі 5 735,00 грн., що підтверджено квитанцією № 0/154507 від 25.02.13 року у сумі 2 735,00 грн., платіжним дорученням № 1 від 25.02.13 року і сумі 3000,00 грн.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 7 Закону України Про судовий збір , сплачена сума судового збору повертається за ухвалою суду в разі: відмови у відкритті провадження у справі.

Керуючись п. 3 ч. 1 ст. 7 Закону України Про судовий збір , в зв'язку з тим, що суд відмовляє у відкритті провадження у справі, сплачений судовий збір підлягає поверненню.

Керуючись ст.ст. 4-3, 32-36, 86 Господарського процесуального кодексу України, ст.ст. 1, 10, 11, 16, 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", листом Вищого господарського суду України "Про Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (у редакції Закону України від 22.12.2011 N 4212-VI)" від 28.03.2013 N 01-06/606/2013, ст. 111 Цивільного кодексу, ст. 60 Господарського кодексу України, п.п. 2.2. Постанови платному Вищого господарського суду України "Про деякі питання практики застосування Господарського процесуального кодексу України судами першої інстанції" № 18 26.12.2011 р., суд, -

УХВАЛИВ:

1. Відмовити в порушенні провадження у справі про банкрутство за заявою ліквідатора ДОЧІРНЬОГО ПІДПРИЄМСТВА "АГРОФІРМА "БОГДАНІВКА" (ідентифікаційний код: 30280733, місцезнаходження: 07433, Київська обл., Броварський район, с. Богданівка, вул. Польова, буд. 1) б/№ від 18.03.2013 року (вх. № 944 від 20.03.13 р.) про порушення провадження у справі про банкрутство боржника, - ДОЧІРНЬОГО ПІДПРИЄМСТВА "АГРОФІРМА "БОГДАНІВКА", ідентифікаційний код: 30280733, місцезнаходження: 07433, Київська обл., Броварський район, с. Богданівка, вул. Польова, буд. 1;

2. Повернути з Державного бюджету України ДОЧІРНЬОМУ ПІДПРИЄМСТВУ "АГРОФІРМА "БОГДАНІВКА" (ідентифікаційний код: 30280733, місцезнаходження: 07433, Київська обл., Броварський район, с. Богданівка, вул. Польова, буд. 1) 5 735,00 грн. (п'ять тисяч сімсот тридцять п'ять грн. 00 коп.) судового збору сплачені квитанцією № 0/154507 від 25.02.13 року та платіжним дорученням № 1 від 25.02.13 року.

3. Копію ухвали надіслати: учасникам у справі, Управлінню з питань банкрутства Департаменту нотаріату, банкрутства та функціонування центрального засвідчувального органу Міністерства юстиції України.

Відмова у відкритті провадження у справі про банкрутство не перешкоджає повторному зверненню до суду із заявою про порушення справи про банкрутство за наявності підстав, встановлених цим Законом.

Суддя Скутельник П.Ф.