Ухвала

від 27.03.2013 по справі 295/4213/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/4213/13-к

1-кс/295/1450/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2013 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира у складі:

слідчого судді Полонець С.М.,

при секретарі Волинчук Т.А.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні №32013060000000013 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ДПС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32013060000000052 щодо службових осіб ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказав, що проведеним у кримінальному провадженні розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків, відображали в податкових декларація з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, факти здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) використовуючи документи суб’єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Рівенто Ассет» (код ЄДР 37309580), ТОВ «Торін Альянс» (код ЄДР 37310203), ТОВ «Т.А.В. - Інжиніринг» (код ЄДР 34527443), ТОВ «В.А.Н.» (код ЄДР 35282405), ТОВ «Трейдбуд» (код ЄДР 37309528), ТОВ «Акварус» (код ЄДР 33545016), ТОВ «Фрогус Консалт» (код ЄДР 37310140), ТОВ «Сталісбуд» (код ЄДР 37723445), ТОВ «Інтертехно» (код ЄДР 35282468), ПП «Опт Торг» (код ЄДР 37172769), ТОВ «Луксор» (код ЄДР 31991982), ТОВ «ПК «Енерголінк» (код ЄДР 35263864), ПП «Моноліт-Будлуг-А» (код ЄДР 35024727) та ТОВ «Орбіс Еліт» (код ЄДР 37723162), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму понад 2,4 млн. грн.

Разом з тим встановлено, що ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» (код ЄДР 00374634) відкрито банківський рахунок в Житомирській філії Приватбанку, м. Житомир (МФО 311407) за № 26004768096021 (російський рубль), № 26046768096002 (українська гривня).

У Житомирській філії Приватбанку, м. Житомир зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат», договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат», оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи В«клієнт-банкВ» , договори на обслуговування системи В«клієнт-банкВ» , акти про введення системи В«клієнт-банкВ» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи В«клієнт-банкВ» , документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі Житомирської філії Приватбанку, м. Житомир, де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» сировини для виготовлення труб, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

За таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення у Житомирській філії Приватбанку, м. Житомир (МФО 311407) наданих для відкриття та обслуговування рахунках № 26004768096021 (російський рубль), № 26046768096002 (українська гривня) ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» (код ЄДР 00374634), а саме:

· обліково - реєстраційної справи ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат», в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат», договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

· інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2010 по 31.12.2012;

· документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 01.01.2010 по 31.12.2012;

· заяви клієнта про встановлення системи В«клієнт-банкВ» ;

· договору на обслуговування системи В«клієнт-банкВ» ;

· акту про введення системи В«клієнт-банкВ» в експлуатацію;

· документів, які засвідчують встановлення системи В«клієнт-банкВ» ;

· документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

· платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках № 26004768096021 (російський рубль), № 26046768096002 (українська гривня) в період з 01.01.2010 по 31.12.2012;

· чеків та корінців чеків на отримання готівки по рахунках № 26004768096021 (російський рубль), № 26046768096002 (українська гривня) в період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

· відомостей щодо реєстрації клієнта ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 26.04.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Полонець