Ухвала

від 24.04.2013 по справі 320/4447/13-к

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу 24.04.2013

Справа № 320/4447/13-к

Провадження 1-кс-320/420/13

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення

24 квітня 2013 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Васильцов О. В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ підполковника податкової міліції ОСОБА_1, прокурора - Дедер Ю. О., при секретарі Назаренко І. М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по матеріалам досудового розслідування за № 32013080280000016 від 05 березня 2013 року,

В С Т А Н О В И В:

24 квітня 2013 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та вилучення в офісному приміщенні ТОВ «Укрхімінмаш» (код за ЄДРПОУ 37707837), яке розташоване за адресою: Запорізька область, Якимівський район, с.м.т. Кирилівка, вул. Калініна, буд 88, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Укрхімінмаш» (код за ЄДРПОУ 37707837) по взаємовідносинам з ТОВ «Продмаш» (код за ЄДРПОУ 31802327) за період з 01.12.2010 по теперішній час, а саме: виписку банку «Укрхімінмаш» (код за ЄДРПОУ 37707837) за рахунком № 26001011705401 за період з 01.12.2010 по теперішній час; акти приймання передачі за розподільчим балансом від ТОВ «Продмаш»до ТОВ «Укрхімінмаш» та акти приймання передачі від ТОВ «Укрхімінмаш» до ТОВ «Продмаш»; обіково-сальдові відомості по рахунку 10 (субрахунки); обігово-сальдові відомості по рахунку 13 ( помісячно); обігово-сальдові відомості по рахунку № 30,31,37,70,71,36,68,63,40,46,50; головні книги ТОВ «Укрхімінмаш»; договори придбання, продажу, оренди за період з 01.12.2010 по теперішній час; первинні бухгалтерські, податкові документи (накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, наданих послуг та інше) первинні банківські, касові документи за період з 01.12.2010 року по теперішній час.

Дослідивши клопотання, додатки до цього клопотання, суд вважає за можливе задовольнити його виходячи із наступного.

На підставі ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відомості про дану подію внесені 05 березня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013080280000016 та надана попередня кваліфікація за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (а.с.3).

Слідчий у судовому засіданні пояснила, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що протоколом зборів учасників ТОВ «Продмаш» від 01.12.2010 року була проведена реорганізація ТОВ «Продмаш» шляхом виділу та створення на його основі Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрхімінмаш» (код за ЄДРПОУ 37707837) 100% часток, якого належить ТОВ «Продмаш» і передано ТОВ «Укрхімінмаш» за розподільчим балансом майна, права та обов’язки ТОВ «Продмаш» необхідні для ведення господарської діяльності. Крім того, при дослідженні даних відображених даних у передавальному акты повернення активів ТОВ «Продмаш» ТОВ «Укрхімінмаш» б/н від 30.11.11 з додатками, встановлено наступне.

ТОВ «Продмаш» проведено реорганізація шляхом виділу юридичної особи ТОВ «Укрхімінмаш» код ЄДРПОУ 37707837. При виділі нового підприємства (ТОВ «Укрхімінмаш» код ЄДРПОУ 37707837), за розподільчим балансом відбувався перехід частини майна, прав та обов’язків від ТОВ «Продмаш» до новоствореної юридичної особи.

У листі № 68 від 22.08.12 ТОВ «Продмаш» повідомлено: «У березні 2011 року за актом приймання передачі ТОВ «Продмаш» до ТОВ «Укрхімінмаш» було помилково передано незавершене виробництво та виробничі запаси. У зв’язку з виявленням помилки і для її виправлення у листопаді 2011 року були зроблені відповідні бухгалтерські проводки», які у ході перевірки не підтвердились.

Згідно реєстраційних та установчих документів вказаних СПД було встановлено, що ні ТОВ «Продмаш», ні ТОВ «Укрхімінмаш» змін до уставного фонду підприємств не проводили. При подальшому розгляді матеріалів справи встановлено, що згідно акту перевірки 03.09.2012р. № 644/23/31802327 було встановлено, що в березні 2011р. ТОВ «Продмаш» у ході реорганізації підприємства було передано активи на адресу ТОВ «Укрхімінмаш» код ЄДРПОУ 37707837, загальною вартістю 35312541,67 грн.

За даними матеріалів було встановлено повернення активів ТОВ «Продмаш» ТОВ «Укрхімінмаш». ТОВ «Продмаш» у листопаді 2011 року було оприбутковано на склад активи загальною вартістю 5309388,98 грн., в тому числі:

- незавершене виробництво на загальну вартість 4111822,36 грн.

- виробничі запаси на загальну вартість 1197566,62 грн.

Згідно відомостей із ЄДРПОУ товариство з обмеженою відповідальністю «Укрхімінмаш» (код ЄДРПОУ 37707837), отриманих Мелітопольською ОДПІ: ТОВ «Укрхімінмаш» не ліквідовано та у період з дати його реєстрації по 30.06.2012 року ТОВ "УКРХІМІНМАШ" розмір статутного фонду не зменшувало, розмір його складає 1000 грн.

Таким чином, ТОВ «Продмаш» у листопаді 2011 року було безоплатно отримано матеріальні активі загальною вартістю 5309388,98 грн., в тому числі: незавершене виробництво на загальну вартість 4111822,36 грн., виробничі запаси на загальну вартість 1197566,62 грн., а ТОВ «Укрхімінмаш» безоплатно передало тобто реалізувало вищевказані товарно - матеріальні цінності.

За даним фактом 05.03.2013р. СВ Мелітопольської ОДПІ, зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000016, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України (а.с.3).

На теперішній час у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Укрхімінмаш» (код за ЄДРПОУ 37707837) по взаємовідносинам з ТОВ «Продмаш» за період з 01.12.2010 по теперішній час.

В ході досудового слідства була призначено та на теперішній час триває позапланова документальна перевірка фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрхімінмаш» (код за ЄДРПОУ 37707837). В ході перевірки директору підприємства ОСОБА_3 та засновнику ОСОБА_4 на підставі ст. 93 КПК України були направлені запити ( за № 6694/07-50 від 02.04.13 та за №7543/07-50 від 15.04.13 ) щодо надання документів бухгалтерської, податкової та банківської звітності. Однак на теперішній час ні відповіді ні копій документів не надано (а.с.23).

Згідно показань у якості свідка колишнього головного бухгалтера ТОВ «Укрхімінмаш» (код за ЄДРПОУ 37707837) ОСОБА_5, усі документи по взаємодіям з ТОВ «Продмаш» знаходяться в бухгалтерії ТОВ «Укрхімінмаш» (а.с.27-28).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Укрхімінмаш» (код за ЄДРПОУ 37707837), а саме за юридичною адресою підприємства: Запорізька область, Якимівський район, с.м.т. Кирилівка, вул. Калініна, буд 88.

Вказане свідчить про те, що єдиний на цей час примірник первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Укрхімінмаш» по взаємовідносинам з ТОВ «Продмаш» за період з 01.12.2010 по теперішній час перебуває у службових осіб ТОВ «Укрхімінмаш» та іншим способом отримати вказані документи на теперішній час неможливо.

Крім того, у судовому засіданні старший слідчий СВ Мелітопольської ОДПІ, підполковник податкової міліції ОСОБА_1 просила надати дозвіл на тимчасовий до документів та їх вилучення по даному клопотанню крім неї старшому оперуповноваженому відділу податкової міліції Мелітопольської об’єднаної податкової інспекції ОСОБА_6.

Прокурор у судовому засідання підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Директор або представник ТОВ «Укрхімінмаш» та представник ПАТ «Альфа-Банк», будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду клопотання. у судове засідання не з’явилися.

Представник ПАТ «Альфа-Банк» у судове засідання не з’явився, хоча був сповіщений про час та місце розгляду клопотання належним чином, що підтверджується розписками про вручення судових повісток.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Для повноти та об’єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити саме оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Укрхімінмаш» по взаємовідносинам з ТОВ «Продмаш» за період з 01.12.2010 по теперішній час, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Вилучення саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Мелітопольської ОДПІ, підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому відділу податкової міліції Мелітопольської об’єднаної податкової інспекції ОСОБА_6 на тимчасовий доступ та вилучення в офісному приміщенні ТОВ «Укрхімінмаш» (код за ЄДРПОУ 37707837), яке розташоване за адресою: Запорізька область, Якимівський район, с.м.т. Кирилівка, вул. Калініна, буд 88., оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Укрхімінмаш» (код за ЄДРПОУ 37707837) по взаємовідносинам з ТОВ «Продмаш» (код за ЄДРПОУ 31802327) за період з 01.12.2010 по теперішній час, а саме: виписку банку «Укрхімінмаш» (код за ЄДРПОУ 37707837) за рахунком № 26001011705401 за період з 01.12.2010 по теперішній час; акти приймання передачі за розподільчим балансом від ТОВ «Продмаш»до ТОВ «Укрхімінмаш» та акти приймання передачі від ТОВ «Укрхімінмаш» до ТОВ «Продмаш»; обігово-сальдові відомості по рахунку 10 (субрахунки); обігово-сальдові відомості по рахунку 13 ( помісячно); обігово-сальдові відомості по рахунку № 30,31,37,70,71,36,68,63,40,46,50; головні книги ТОВ «Укрхімінмаш» ; договори придбання, продажу, оренди за період з 01.12.2010 по теперішній час; первинні бухгалтерські, податкові документи ( накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, наданих послуг та інше) за період з 01.12.2010 по теперішній час; первинні банківські, касові документи за період з 01.12.2010 по теперішній час.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. В. Васильцов