Ухвала

від 30.04.2013 по справі 522/10291/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/10291/13-к

1-«кс»/522/3426/13

УХВАЛА

Іменем України

30 квітня 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Добриніні М.Є., за участю старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ДПС в Одеській області підполковника міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ДПС в Одеській області підполковника міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області радником юстиції ОСОБА_2Т, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, по кримінальному провадженню за №32013170000000024 від 22.11.2012 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.27 ч.2 ст.205, ч.3 ст.27 ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що впродовж 2008-2011 років ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, шляхом реєстрації і перереєстрації в державних органах влади як суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), створили і придбали біля 50 підконтрольних собі підприємств, а саме: ПП «Софітек Плюс», ПП «Агроресурс - ОСОБА_4», ПП «Одеська будівельна компанія», ТОВ «АК «Алана», ПП «Клин - Маркет», ПП «Юніком Плюс», ПП «Віайпі груп», ТОВ «Флорена-Плюс», ТОВ «Тетрабудсервіс», ТОВ «Інвесттехнагляд» та інші, які оформили на підставних осіб, що дали свою згоду за грошову винагороду бути засновниками і керівниками створених суб’єктів підприємницької діяльності не маючи при цьому на меті здійснювати статутну діяльність таких підприємств.

Створивши і придбавши вищезгадані підприємства, заволодівши їх печатками і установчими документами, призначивши на посади їх керівників підставних осіб, ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, заздалегідь знаючи, що підконтрольні їм суб’єкти підприємницької діяльності - юридичні особи - не здійснюватимуть статутну діяльність, переслідував при цьому мету прикриття своєї незаконної діяльності, яка виразилася в сприянні різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діяли, в проведенні безтоварних фінансових операцій з грошовими коштами за допомогою незаконного переведення їх з безготівкової форми розрахунку в готівку, в мінімізації зобов’язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході розслідування, 03.10.2012 проведено обшук у житловому приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Львівська, 39-Б, в ході якого встановлено кур’єра «конвертаційного центру» ОСОБА_5 у якого вилучено печатки 23 підприємств, а саме: ПП «Саф» (ЄДРПОУ 25421042), ПП «Сервісний Центр «Будтехнології» (ЄДРПОУ 31945886), ОСНКМ «Золотий Берег» (ЄДРПОУ 36109282), ТОВ «АВВ-Миколаївбудсервіс» (ЄДРПОУ 36700385), ТОВ «Газфил» (ЄДРПОУ 3532097), ТОВ «Стройконсалт Миколаїв» (ЄДРПОУ 34566482), ПП «Меркурій-Д» (ЄДРПОУ 31821292), ТОВ «ОСОБА_6 Плюс» (ЄДРПОУ 36793988), ТОВ «Ман Строй» (ЄДРПОУ 34651169), ТОВ «Тетрабудсервіс» (ЄДРПОУ 37508271), ТОВ «Тетралон» (ЄДРПОУ 36955253), ТОВ «Імекс Комплекс» (ЄДРПОУ 34436938), ПП «Інтех-плюс» (ЄДРПОУ 34034425), ТОВ «Мега-Град ЛТД» (ЄДРПОУ 35468666), ТОВ «Укрстроймонтаж-К» (ЄДРПОУ 36955616), ТОВ «Тріо-Трейд» (ЄДРПОУ 36622894), ТОВ «Миколаїв Будторг» (ЄДРПОУ 36955642), ТОВ «Інвесттехнагляд» (ЄДРПОУ 37401961), ПП «ОСОБА_4 ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 33368037), ТОВ «Альфа Строймонтаж» (ЄДРПОУ 34992771), ПП «Зенко» (ЄДРПОУ 36486418), ПП «Никстроймаг» (ЄДРПОУ 36057114), ТОВ «Будкомплекс» (ЄДРПОУ 31159564). Проведенимислідчими (розшуковими) діями, а такожлегалізованимиматеріалами оперативно-розшуковоїсправи, а самеінформаціїзнятої з каналівзв’язкувстановлено, щовищезазначеніпідприємствамаютьознакифіктивності (не знаходяться за податковоюадресою, зареєстровані на одну особу, не маютьосновнихзасобів та трудовихресурсів). Крім того, будучи допитаним в якостісвідказасновник та директор ТОВ «Укрстроймонтаж-К» ОСОБА_8 показав, що став засновником та директором цьогопідприємства на проханняневстановленихосіб за грошовувинагороду, ніякоїфінансово-господарськоїдіяльностівін не здійснював. Такожвикористанняреквізитіввищезазначенихпідприємств в схемімінімізаціїзобов’язань з податку на доданувартість та штучному завищенніваловихвитрат, тобто в умисномуухиленнівідсплатиподатківв особливо великих розмірах, підтвердивсвоїми показами свідок ОСОБА_5

Проведениманалізомподатковоїзвітностівищезазначених «фіктивних» підприємстввстановлено, що ряд реально діючихпідприємствУкраїни, користувалисьпослугами «конвертаційного центру» з метою штучного створенняподаткового кредиту з податку на доданувартість, шляхом відображення в бухгалтерськомуоблікунеіснуючихгосподарськихоперацій, з підприємствами, печатки якихвилучені в ходіобшуку за адресою м. Одеса, вул. Львівська, 39-Б.

Вказаніматеріали 05.02.2013 внесені до Єдиногореєструдосудовихрозслідувань за № 32013170000000160 та по даномукримінальномупровадженнюрозпочатодосудоверозслідування. В подальшому прокуратурою Одеськоїобластівказанекримінальнепровадженняоб’єднано з кримінальнимпровадженням №32012170000000024.

Під час досудовогорозслідуваннявстановлено, щопідприємства, печатки якихвилучені в ходіобшуку у «кур’єра» конвертаційного центру ОСОБА_9, в тому числіПП «Зенко» створені та придбаніневстановленимислідством особами не з метою проведеннястатутноїдіяльності, а з метою прикриттянезаконноїдіяльності, спрямованої на формування незаконного податкового кредиту реально діючимпідприємствамУкраїни по неіснуючимгосподарськимопераціям та незаконного оготівкуваннябезготівковихгрошовихкоштів у готівку.

Під час досудовогорозслідуваннявстановлено, що ПП «Зенко» (ЄДРПОУ 36486418) відкриторахунок №26005617161 (код валюти 980) в філії ВАТ «МТБ» у м. Миколаїв (МФО 326784), через яке підприємствоздійснювалофінансово-господарськірозрахунки.

При цьому, стан данихбанківськогорахунку, якийналежить ПП «Зенко» та відкритий в ВАТ «МТБ» у м. Миколаїв, з перелікомконтрагентів та призначеннямплатежів, а такождокументищодовідкриття та обслуговуваннязазначеногорахункунеобхідні для визначення дат платежів, сумплатежів, кореспондентів, щоздійснювали та отримувалиплатежі, встановленняслужбовихосіб, якімали право підписубанківськихдокументів та відкривалирахунки у банківськихустановах, необхідні для встановленняістини по даномукримінальномупровадженню.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах маєзначення для доказуванняпричетності ПП «Зенко» до незаконноїдіяльності, спростуванняабопідтвердження факту проведення ПП «Зенко» господарськихоперацій, здійсненнярозрахунківпід час купівлі-продажу ТМЦ, а іншим шляхом не маєможливості довести обставиниперерахування (отримання) грошовихкоштів на поточнірахунки, а такожвстановитиосіб, якімали право розпорядженнязазначенимирахунками та осіб, якідіяли за дорученнямчивідіменіслужбовихосібзазначеногопідприємства.

Враховуючи, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів по рахункам, які належать ПП «Зенко» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунку, які перебувають в філії ВАТ «МТБ» у м. Миколаїв (МФО 326784), слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до документів, з можливість їх вилучення в філії ВАТ «МТБ» у м. Миколаїв (МФО 326784), а саме: відомостей про рух грошових коштів ПП «Зенко» (ЄДРПОУ 36486418) , відображених на паперовому та електронному носіях, у прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по рахунку: №26005617161 (код валюти 980) за період з моменту відкриття по дату оголошення ухвали банківській установі;документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №26005617161 (код валюти 980) в філії ВАТ «МТБ» у м. Миколаїв (МФО 326784), а саме:обліково - реєстраційної справи ПП «Зенко», в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, договору найму чи іншого документу про звільнення та призначення на посаду директора ПП «Зенко»; банківських виписок про видачу готівки, чеків та квитанцій по вказаним рахункам за період з моменту відкриття по дату оголошення постанови банківській установі.

Слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити його в повному обсязі.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32013170000000024 від 22.11.2012 р., вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити частково, а саме,старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ДПС в Одеській області підполковнику міліції ОСОБА_1 в частині надання тимчасового доступу до банківської роздруківки про рух грошових коштів по поточним рахункам між ними, які належатьПП «Зенко» (ЄДРПОУ 36486418) та ТОВ «АВВ-Миколаївбудсервіс» (ЄДРПОУ 36700385), ПП «Сервісний Центр «Будтехнології» (ЄДРПОУ 31945886) та ПП «Саф» (ЄДРПОУ 25421042), ОСНКМ «Золотий Берег» (ЄДРПОУ 36109282), ТОВ «Газфил» (ЄДРПОУ 3532097), ТОВ «Стройконсалт Миколаїв» (ЄДРПОУ 34566482), ПП «Меркурій-Д» (ЄДРПОУ 31821292), ТОВ «ОСОБА_6 Плюс» (ЄДРПОУ 36793988), ТОВ «Ман Строй» (ЄДРПОУ 34651169), ТОВ «Тетрабудсервіс» (ЄДРПОУ 37508271), ТОВ «Тетралон» (ЄДРПОУ 36955253), ТОВ «Імекс Комплекс» (ЄДРПОУ 34436938), ПП «Інтех-плюс» (ЄДРПОУ 34034425), ТОВ «Мега-Град ЛТД» (ЄДРПОУ 35468666), ТОВ «Укрстроймонтаж-К» (ЄДРПОУ 36955616), ТОВ «Тріо-Трейд» (ЄДРПОУ 36622894), ТОВ «Миколаїв Будторг» (ЄДРПОУ 36955642), ТОВ «Інвесттехнагляд» (ЄДРПОУ 37401961), ПП «ОСОБА_4 ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 33368037), ТОВ «Альфа Строймонтаж» (ЄДРПОУ 34992771), ПП «Никстроймаг» (ЄДРПОУ 36057114), ТОВ «Будкомплекс» (ЄДРПОУ 31159564), оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.

На вилучення копій документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.27 ч.2 ст.205, ч.3 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст.159,160, 162-166 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ДПС в Одеській області підполковника міліції ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ДПС в Одеській області підполковнику міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій вфілії ВАТ «МТБ» у м. Миколаїв (МФО 326784)рахунку №26005617161 (код валюти 980), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів між ПП «Зенко» (ЄДРПОУ 36486418) та ТОВ «АВВ-Миколаївбудсервіс» (ЄДРПОУ 36700385), ПП «Сервісний Центр «Будтехнології» (ЄДРПОУ 31945886) , ПП «Саф» (ЄДРПОУ 25421042), ПП «Никстроймаг» (ЄДРПОУ 36057114), ОСНКМ «Золотий Берег» (ЄДРПОУ 36109282), ТОВ «Газфил» (ЄДРПОУ 3532097), ТОВ «Стройконсалт Миколаїв» (ЄДРПОУ 34566482), ПП «Меркурій-Д» (ЄДРПОУ 31821292), ТОВ «ОСОБА_6 Плюс» (ЄДРПОУ 36793988), ТОВ «Ман Строй» (ЄДРПОУ 34651169), ТОВ «Тетрабудсервіс» (ЄДРПОУ 37508271), ТОВ «Тетралон» (ЄДРПОУ 36955253), ТОВ «Імекс Комплекс» (ЄДРПОУ 34436938), ПП «Інтех-плюс» (ЄДРПОУ 34034425), ТОВ «Мега-Град ЛТД» (ЄДРПОУ 35468666), ТОВ «Укрстроймонтаж-К» (ЄДРПОУ 36955616), ТОВ «Тріо-Трейд» (ЄДРПОУ 36622894), ТОВ «Миколаїв Будторг» (ЄДРПОУ 36955642), ТОВ «Інвесттехнагляд» (ЄДРПОУ 37401961), ПП «ОСОБА_4 ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 33368037), ТОВ «Альфа Строймонтаж» (ЄДРПОУ 34992771), ТОВ «Будкомплекс» (ЄДРПОУ 31159564), відображених на паперовому та електронному носіях, у прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, з призначень платежів по рахунку №26005617161 (код валюти 980) за період з моменту відкриття по 30 квітня 2013 р.;

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку№ 26005617161(код валюти 980) в філії ВАТ «МТБ» у м. Миколаїв (МФО 326784), а саме:обліково - реєстраційної справи ПП «Зенко», в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, копій доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, договору найму чи іншого документу про звільнення та призначення на посаду директора ПП «Зенко»; банківських виписок про видачу готівки, чеків та квитанцій по вказаним рахункам за період з моменту відкриття по 30 квітня 2013 р..

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

30.04.2013