Постанова

від 30.04.2013 по справі 1-176/13

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Дело № 1-176/13

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

19 апреля 2013 года Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего - судьи Либстер А.С.

при секретаре - Рубан М.Б.

с участием прокурора - Белоусовой Е.О.

защитника - адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в городе Луганске дело по обвинению:

ОСОБА_2,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец города Рустави, Грузия, гражданина Украины, русский, образование средне-специальное, учредитель ООО «НВА», имеет двух несовершеннолетних детей - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, и ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, проживающий по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимый,

в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.366 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_2, в период с 01.06.2000 года по 06.06.2011 года собственником и директором ООО «НВА», которое зарегистрировано 15.09.1999 №2346 Исполнительным комитетом Луганского городского совета, свидетельство о государственной регистрации, код ЕГРПОУ 30516731. Взят на налоговый учет в органах государственной налоговой службы 29.09.1999г. за №712/4510, находится на налоговом учете в Ленинской МГНИ в г. Луганске, зарегистрирован плательщиком налога на добавленную стоимость, свидетельство НОМЕР_2. Юридический адрес: АДРЕСА_2, за период 2008-2010 г., с целью получения личного обогащения, уклонения от налогообложения и введение контролирующих органов в заблуждение, путем предоставления в налоговую инспекцию, заведомо ложных документов финансово-хозяйственной деятельности предприятия уклонился от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость и налога на прибыль в общей сумме 2 298 465 гривен.

Специалистами Ленинской МГНИ в г. Луганске проведена документальная внеплановая не выездная проверка ООО «НВА» (код 30516731) по вопросам правильности определения полноты начисления и своевременности уплаты налога на добавленную стоимость по взаимоотношениям с ЧП «ЛТФ «Порто» (код 35487826) за период с 01.09.2008 года по 30.04.2009 года и ООО «МФ «Луганскпромстрой» (код 36323672) за период с 01.08.2010 года по 31.09.2010 года. По результатам проведенной проверки составлен акт №672/23/30516731 от 10.10.11. согласно выводам которого, предприятием в нарушение п.п. 7.2.6. п.7.2, п.п.7.4.1 п. 7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997р. №168/97-ВР (с внесенными изменениями и дополнениями), в проверяемый период занижен налог на добавленную стоимость на сумму 346 722 грн.

Также специалистами Ленинской МГНИ в г. Луганске проведена документальная внеплановая не выездная проверка ООО «НВА» (код 30516731) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства по налогу на прибыль за период с 01.10.10 по 31.12.10 и налога на добавленную стоимость за период с 01.10.10 по 31.10.10 по взаимоотношениям с ООО «Трансторгсфера ДВК» (код 36736500). По результатам проведенной проверки составлен акт №432/23/30516731 ог 06.07.11, согласно выводам которого, предприятием в нарушение п.п. 7.2.6. п.7.2, п.п.7.4.1 п. 7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997р. №168/97-ВР (с внесенными изменениями и дополнениями), в проверяемый период занижен налог на добавленную стоимость на сумму 35 246 грн. и в нарушение п. 5.1, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5. п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» от 22.05.1997р. №283/97-ВР (с внесенными изменениями и дополнениями), в проверяемый период занижен налог на прибыль на сумму 44 058 грн.

Также специалистами Ленинской МГНИ в г. Луганске проведена документальная внеплановая невыездная проверка ООО «НВА» (код 30516731) по вопросам правильности определения полноты начисления и своевременности уплаты налога на прибыль по взаимоотношениям с ЧП «ЛТФ «Порто» (код 35487826) за период с 01.09.2008 года по 30.04.2009 года и ООО «МФ «Луганскпромстрой» (код 36323672) за период с 01.08.2010 года по 31.09.2010 года. По результатам проведенной проверки составлен акт №835/23/30516731 от 18.11.2011 года, согласно выводам которого, предприятием в нарушение в нарушение п. 5.1, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» от 22.05.1997г. №283/97-ВР (с внесенными изменениями и дополнениями), в проверяемый период занижен налог на прибыль на сумму 433 402 грн.

Также специалистами Ленинской МГНИ в г. Луганске проведена документальная внеплановая не выездная проверка ООО «НВА» (код 30516731) по вопросам правильности определения полноты начисления и своевременности уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль по взаимоотношениям с ООО «Луг-Эконом-Сервис» (код 35487779), ЛТФ «Такт» (код 35555157). ООО «Проминвестсервис» (код 36901267), ООО «КФ «Евроторгпрогресс» (код 36828182), ООО «Компания Тимкор» (код 36902020), ЧП «ТФ Сеида» (код 34871016) за период с 01.01.2008 года по 31.12.2010 года. По результатам проведенной проверки составлен акт №899/23/30516731 от 02.12.2011 года, согласно выводов, которого предприятие ООО «НВА» за проверяемый период занизило налог на прибыль в сумме 799 463 грн., и налог на добавленную стоимость на сумму 639 571 грн.

Кроме этого специалистами НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Донецкой области проведена судебно-экономическая экспертиза, по результатам проведения которой составлено заключение №232 от 24.11.2011 года, где в полном объеме подтверждены выводы актов документальных проверок, составленных специалистами Ленинской МГНИ в г. Луганске №672/23/30516731 от 10.10.2011 года, №432/23/30516731 от 06.07.2011 года и №835/23/30516731 от 18.11.2011 года, что документально подтверждает нанесение ущерба по уголовному делу в сумме 859 431 грн.

Также специалистами НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Донецкой области проведена судебно-экономическая экспертиза, по результатам проведения которой составлено заключение №243 от 07.12.2011 года, где в полном объеме подтверждены выводы акта документальной проверки, составленного специалистами Ленинской МГНИ в г. Луганске №899/23/30516731 от 02.12.2011 года, что документально подтверждает нанесение ущерба по уголовному делу в сумме 1 439 034 грн.

В результате чего директор ООО «НВА» ОСОБА_2 умышленно и противоправно путем незаконного формирования валовых расходов предприятия и налогового кредита по НДС по операциям с ЧП «ЛТФ «Порто» (код 35487826), ООО «МФ «Луганскпромстрой» (код 36323672) и ООО «Трансторгсфера ДВК» (код 36736500), ООО «Луг-Эконом-Сервис» (код 35487779), ЛТФ «Такт» (код 35555! 57), ООО «Проминвестсервис» (код 36901267), ООО «КФ «Евроторгпрогресс» (код 36828182), ООО «Компания Тимкор» (код 36902020). ЧП «ТФ Сенда» (код 34871016) и отображение в налоговой отчетности фиктивных взаимоотношений с указанными субъектами предпринимательства в период 2008-20 Юг.г. и внесения заведомо ложных данных в налоговую отчетность(декларации по налогу на добавленную стоимость с приложениями и декларации по налогу на прибыль) за указанный период уклонился от уплаты налогов в общей сумме 2 298 465 грн., что более чем в 5000 и более раз превышает социальную налоговую льготу, установленную законодательством Украины на 2010 год в размере 50% от минимальной заработной платы на 2010 год в сумме 434,50 грн. (50% от минимальной заработной платы на 2010 год, установленной в размере 869 грн.) и поэтому является особо крупным ущербом, причиненным государству.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 вину в предъявленном ему обвинении в соответствии с учетом измененного обвинения от 16.04.2013 года, которым ч. 3 ст. 212 исключена из обвинения, а действия переквалифицированы с ч. 2 ст. 366 УК Украины на ч. 1 ст. 366 УК Украины признал в полном объеме, обстоятельств совершения преступления, изложенных в постановлении об изменении обвинения не оспаривал, раскаялся в содеянном. Указал, что в постановлении об измененном обвинении все указано верно, и поэтому давать показания отказывается, но просил приобщить к материалам уголовного дела свои письменные пояснения /т. 9 л.д. 230 - 232/.

При таких обстоятельствах, действия ОСОБА_2, следует квалифицировать по ч. 1 ст. 366 УК Украины по признакам внесения должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а так же составление и выдача заведомо ложных документов.

Подсудимый в судебном заседании было заявлено ходатайство о применении к нему Закона Украины «Об амнистии 2011 года» в связи с тем, что у него на иждивении находятся несовершеннолетние дети: ОСОБА_3 - ІНФОРМАЦІЯ_4, и ОСОБА_4 - ІНФОРМАЦІЯ_5, о чем подал суду письменное ходатайство.

Суд, исследовав материалы дела, выслушав мнение прокурора, полагающего возможным применить амнистию к подсудимому, в виду того, что он является субъектом амнистии, мнение защитника подсудимого - адвоката ОСОБА_1, который так же считал возможным ходатайство удовлетворить.

Так, в соответствии со ст.1 п. "в", ст.6 Закона Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 года № 3680-VI подлежат освобождению от уголовной ответственности лица имеющие несовершеннолетних детей, совершившие преступления, которые не являются тяжкими или особо тяжкими, а дела, находящиеся в производстве суда - прекращению.

Преступление, в совершении которого обвиняется подсудимый, не относится к категории тяжких или особо тяжких, подсудимый имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, о чем свидетельствует копия свидетельства о рождения серии НОМЕР_3 от 01.06.1998 года /т. 2 л.д. 233/, и ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, о чем свидетельствует копия свидетельства о рождения серии НОМЕР_4 от 31.12.2008 года /т. 2 л.д. 237/, в отношении которых он не лишен родительских прав.

Ограничений, предусмотренных ст. 7 указанного Закона, в приминении амнистии не установлено.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии с требованиями ст. 81 УПК Украины.

Судебные издержки по делу подлежат взысканию с подсудимого.

Гражданский иск Ленинской МГНИ в г. Луганска по делу, при прекращении уголовного дела не подлежит рассмотрению в порядке уголовного судопроизводства. Требования истцов в таком случае могут быть рассмотрены в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного, руководствуясь Законом Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года, 282 УПК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

Производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_2 по ч. 1 ст. 366 УК Украины прекратить, освободить его от уголовной ответственности в связи с Законом Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 года № 3680-VI.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 в виде подписки о невыезде с постоянного места жительства - отменить.

Вещественные доказательства - документы, осмотренные и приобщенные к материалам дела /т. 4 л.д. 38-231/, /т. 5 л.д. 6 - 643/, /т. 1 л.д. 1 - 202/. /т. 7 л.д. 7 - 244/, т. 7 л.д. 249 - 332/ приобщенные к материалам уголовного дела - хранить при материалах уголовного дела.

Снять арест наложенный 22 ноября 2011 года постановлением старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Луганской области майором налоговой милиции ОСОБА_5, со следующего имущества:

- с автомобиля TOYOTA «VENZA» 2011 года выпуска, г/н НОМЕР_1;

- полутораэтажного жилого строения с хозяйственными построениями, находящегося по АДРЕСА_3;

- с квартиры двух комнатной, расположенной по АДРЕСА_4, принадлежащих ОСОБА_2.

Взыскать с ОСОБА_2 в пользу НИЭКЦ УМВДУ в Донецкой области, судебные издержки по делу, за проведение экспертизы № 232 от 24.11.2011 года в сумме 423 /четыреста двадцать три/ гривны, за проведения экспертизы №1838-15/243 от 07.12.2011 года в сумме 676 гривен 80 копеек.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Луганской области в течение семи суток после его провозглашения путем подачи апелляции через Ленинский районный суд г. Луганска.

Председательствующий: судья А.С. Либстер