Ухвала

від 22.04.2013 по справі 759/6045/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 759/6045/13-к

У Х В А Л А

іменем України

"22" квітня 2013 р. Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П»ятничук І.В.,

при секретарі - Іванова К.Ю.,

за участю прокурора - Речицької Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження , -

В с т а н о в и в :

19.04.2013р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі.

В обґрунтування заявлених вимог вказуючи на те, що Слідчим відділом ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000052 від 11.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) в період з 01.03.2008 по 31.01.2012 роках, шляхом відображення в податковому обліку безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) та ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199), ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 621 650 грн., що підтверджується висновками Актів: 1. Акт перевірки № 103/22.5-09/32312227 від 20.02.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) та ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199) за період з 01.01.2008 по 30.09.2012 року, в результаті чого встановлено порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п.7.2.6, п.п.7.2 ст. 7, п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5, п.п.7.4, п.п.7.5.1, п.п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» та п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.8 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. зі змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість, в період, що перевірявся на загальну суму 5 621 650 грн.; 2. Акт від 17.09.2012 року № 1624/23-513/34319643, складений ДПІ у Приморському районі м. Одеси, про неможливість проведення зустрічної звірки суб’єкта господарювання ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) з питань підтвердження відомостей по взаємовідносинам з контрагентами, якими сформовано податковий кредит за липень-грудень 2009 року, лютий 2010 р. та 2011 р., висновки якого не встановлено реальність здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) з контрагентами за перевіряє мий період; 3. Акт від 20.07.2012 року № 229/22-5/37723199, складений ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської обл. ДПС, про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 р. по 31.06.2012 р., висновки якого встановлено порушення в частині недодержання вимог ч.5 ст. 203, ч.1,2 ст. 215, ст. 216 ЦК України в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ТОВ «Фрументумопт» при придбанні та продажу товарів (послуг), які не були передані та відсутність об’єктів оподаткування при придбанні та продажі товарів за листопад 2011-січень 2012 р. Також встановлено, СУ ДПС в Одеській області порушена кримінальна справа відносно директора та засновника ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) ОСОБА_3, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Крім того встановлено, що СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС порушена кримінальна справа за фактом створення фіктивного підприємництва, шляхом створення (придбання) ТОВ «Фрументумопт» та ін. підприємств, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. Службовими особами ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) був відкритий у АТ «Імексбанк» (МФО 328384) рахунок № 26000019076001, тому відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення. Враховуючи наведене просили заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1. клопотання підтримала, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які вона просить суд, а також просила розглядати клопотання без виклику представника ПП «Одеська будівельна компанія» та АТ «Імексбанк» як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, та особи, що володіє документами, що містять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Прокурор клопотання, його мотиви і пояснення слідчого підтримав.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику вказаних представників в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПП «Одеська будівельна компанія» та АТ «Імексбанк» про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні № 32013110080000052 від 11.03.2013 р., внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Вибір - К» які в період з 01.03.2008 р. по 31.01.2011 р. шляхом відображення в податковому обліку безтоварних операцій з підприємствами ПП «Одеська будівельна компанія» та ТОВ «Фрументумопт» ухилились від плати податку на додану вартість на загальну суму 5621650 грн. , а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення у АТ «Імексбанк» (МФО 328384), за адресою: м. Одеса, пр. Гагаріна, 12-а, наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 26000019076001;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26000019076001, який належить ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) за період з 01.01.2008 по 31.03.2013 року;

- документів, на підставі яких ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) відкрито рахунок № 26000019076001;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) працівниками АТ «Імексбанк» (МФО 328384);

- документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) бланків векселів та інших цінних паперів за період з 01.01.2008 по 31.03.2013 року;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Імексбанк» (МФО 328384) банківських операцій по розрахунках ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26000019076001 з 01.01.2008 по 31.03.2013 року;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26000019076001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2008 по 31.03.2013 року.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: