Ухвала

від 07.05.2013 по справі 712/5247/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 30 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області підполковника міліції ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотання про проведення обшуку.

В клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32012250000000045 щодо службових осіб ТОВ «Агро-МВ» за ч. З ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Агро-МВ» (код ЄДРПОУ 32218227), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, за рахунок відображення в податковому обліку підприємства господарських операцій з приватними підприємцями ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) з приводу придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку, завищили витрати за 2011 рік на 9873812 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на суму 2281053 грн., та заниженню податку на додану вартість на суму 1974763 грн.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в зв'язку з тим, що ТОВ «Агро-МВ» відобразило в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), у яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в зв'язку з чим відповідні угоди з ТОВ «Агро-МВ» є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Агро-МВ» вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Агро-МВ» з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку в домоволодінні, в якому проживає колишній засновник та директор ТОВ «Агро-МВ» ОСОБА_5.

В ході досудового слідства встановлено, що 2011 році, коли сталося ухилення від сплати податків, на ТОВ «Агро-МВ» відповідальним за здійснення господарської діяльності, веденням бухгалтерського та податкового обліку був одноособово директор та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_5, який проживає в домоволодінні за адресою: м. Черкаси, пров. Молдавський, буд. 22, та яке на праві приватної власності належить останньому. У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Агро-МВ», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

В ході обшуку планується відшукати первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Агро-МВ», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) в 2011 році, а саме договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234 КПК України, -1.

Просить задовольнити клопотання та винести ухвалу про проведення обшуку в приміщенні адресою: м. Черкаси, пров. Молдавський, буд. 22, яке згідно відомостей, отриманих у відділі реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції, належить ОСОБА_5, з метою учення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Агро-МВ», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3 (код 5426771) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) в 2011 році, а саме договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні.

В судовому засіданні заступник начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 - просив дане клопотання задоволити в повному обсязі.

Прокурор в судове засідання не з»явився, причина неявки суду не відома, про день розгляду справи повідомлявся належним чином.

Заслухавши думку заступник начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки працівниками міліції не надано доказів, що фінансово-господарська документація ТОВ « Агро-МВ» знаходилась або знаходиться в даний час за адресою: м. Черкаси провулок. Молдавський, буд. 22.

Керуючись ст.ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання начальнику відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1- відмовити.

Ця ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Соснівського районного суду м. Черкаси