Ухвала

від 15.05.2013 по справі 712/5484/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 14 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний Валерій Петрович, при секретарі Олефіренко Валентини Василівни за участю прокурора Шмітька Р.І., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000016, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали кримінального провадження, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, являючись тимчасово виконуючим обов’язки директора ДП «Іваньківський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00374841), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.138.8 ст.138, п.139.1.9 ст.139, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198, п.201.4 ст.201, п.201.7 ст.201 Податкового Кодексу України №2756-IV від 02.10.2010, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів у ТОВ ВКФ «Симиренківські сади» (код ЄДРПОУ 32424229), що має ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2011 рік на суму 1833, 469 тис. грн. та податку на додану вартість за 2011 рік на суму 1594, 320 тис. грн., а всього в загальній сумі 3427, 789 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом Тальнівської МДПІ Черкаської області ДПС №206/22/00374841 від 13.11.2012 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ДП «Іваньківський спиртовий завод», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при проведенні взаємовідносин із ТОВ ВКФ «Симиренківські сади» (код ЄДРПОУ 32424229) за період з 01.10.2011 по 31.12.2011».

Також, під час досудового слідства було встановлено, що ДП «Іваньківський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00374841) має банківський рахунок №26001060002899, який відкритий в ЧФ ВАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347).

З метою з’ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ДП „Іваньківський спиртзаводВ» з ТОВ ВКФ „Симиренківські садиВ» , необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку ДП „Іваньківський спиртзаводВ» (код ЄДРПОУ 00374841) №26001060002899, який відкритий в ЧФ ВАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347), а саме: роздруківок руху коштів за період 01.10.2011 по 31.01.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ЧФ ВАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Старовойтов А.В. та прокурор Шмітько Р.І. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківка руху коштів за період з 01.10.2011 по 31.01.2012 по рахунку ДП «Іваньківський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00374841) №26001060002899, який відкритий в ЧФ ВАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347) мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ЧФ ВАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347) по розрахунковому рахунку ДП „Іваньківський спиртовий заводВ» (код ЄДРПОУ 00374841) №26001060002899, що містять банківську таємницю, а саме: роздруківку руху коштів за період з 01.10.2011 по 31.01.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ЧФ ВАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя

Копію ухвали отримав: