Ухвала

від 15.05.2013 по справі 210/3193/13-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 210/3193/13-к

Провадження № 1-кс/210/513/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"15" травня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295), м.Кривий Ріг, вул. 27 Партз'їзду, б.10 та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

15 травня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №- 32013040230000082 від 23.04.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) в 4 кварталі 2010 року в порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» безпідставно включили до складу валових витрат витрати, реальність яких не підтверджено первинними документами по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Сід-Плюс», що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 597 994 грн. Крім того службові особи ПАТ "НАДЄЖДА" в період з листопада 2010 року по серпень 2012 року в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п. 198.1, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно включили до складу податкового кредиту суми ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «Сід-Плюс» реальність яких не підтверджено первинними документами та суми ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «БЛ - Україна» (по наданню послуг ПАТ "НАДЄЖДА") в результаті чого донараховано податок на додану вартість в сумі 684 675 грн. Всього донараховано податків на загальну суму 1 282 669 грн.

Вказані факти підтверджуються актом перевірки № 433/222/00383295 від 26.03.2013 р., який складено співробітниками Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Таким чином, документи ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) утворені в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545), ТОВ "БЛ Україна" (код ЄДРПОУ 36185117), а саме: первинні фінансово-господарські документи (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документи щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інші, а також засвідчені в установленому законодавством порядку копії уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обов’язків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади голову правління, головного бухгалтера) ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити копії даних речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295), м.Кривий Ріг, вул. 27 Партз'їзду, б.10, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме, в документах ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) утворених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545), ТОВ "БЛ Україна" (код ЄДРПОУ 36185117), а також засвідчених в установленому законодавством порядку копій уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обов’язків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади голову правління, головного бухгалтера ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295), що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть вказані документи бути доказами в ході судового розгляду.

У зв’язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та надати можливість їх вилучення, що знаходяться в володінні ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295), м.Кривий Ріг, вул. 27 Партз'їзду, б.10, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-32013040230000082 від 23.04.2013 р , вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-32013040230000082 від 23.04.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) утворених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) з ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545), ТОВ "БЛ Україна" (код ЄДРПОУ 36185117), а саме: первинних фінансово-господарських документів (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документів щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт, послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інших, а також засвідчених в установленому законодавством порядку копій уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обов’язків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення, звільнення з посади голову правління, головного бухгалтера ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) за період .10.2010 року по 31.08.2012 року, що перебувають у володінні ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295), м. Кривий Ріг, вул. 27 Партз'їзду, б.10 з можливістю вилучення вказаних речей і документів.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-32013040230000082 від 23.04.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №- 32013040230000082 від 23.04.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-32013040230000082 від 23.04.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №- 32013040230000082 від 23.04.2013 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя:

ОСОБА_1