Ухвала

від 15.05.2013 по справі 210/3196/13-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 210/3196/13-к

Провадження № 1-кс/210/516/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"15" травня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 при секретарі Колайчук І.О. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607), м. Кривий Ріг, Нікопольське шосе, б.201 та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №- 32013040230000083 від 23.04.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що Службові особи ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607) з 3 по 4 квартал 2011 року які порушили п. п. 14.1.257 ст. 14, п.п. 135.5.5 ст. 135 п.138.2, 138.8, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п. 44.1 ст. 44 Податкового кодексу України, п.1, п.2 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р. та п.п. 2.1.2.2.,2.4 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затверджене Наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88, не включили до складу валових доходів отриману фінансову допомогу (згідно договору займу з ПАТ «ЗНВКІФ «ФІНАНСОВІ ІННОВАЦІЇ») та зависили валові витрати не підтверджені відповідними первинними документами, в результаті чого занизили податок на прибуток у сумі 432003 грн. Крім того службові особи ПАТ «Криворізький суриковий завод» в період з липня 2011 року по грудень 2012 року в порушення п. 198.6 п. 198.3 ст. 198, п.п. 193.1 ст.193 Податкового кодексу України, п.1, п.2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.1999 року та п.п. 2.1.,2.2,2.4 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затверджене Наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88 зависили податковий кредит з ПДВ не підтверджений відповідними первинними документами в результаті чого занизили податок на додану вартість в сумі 70 754 грн. Всього донараховано податків на загальну суму 502 757 грн.

Вказані факти підтверджуються актом перевірки № 1048/220/00204607 від 03.04.2013 р., який складено співробітниками Криворізької центральної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Таким чином, документи ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607) утворені в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ОСОБА_4 "ФІНАНСОВІ ІННОВАЦІЇ" (код ЄДРПОУ 33659832), ПП "Профінвест" (код ЄДРПОУ 36441274); ТОВ "ІТЕК Логістік" (код ЄДРПОУ 37469531), ТОВ "Полімер систем" (код ЄДРПОУ 34400791), ПП "Ремісія" (код ЄДРПОУ 32097331) ПП "Касі" (код ЄДРПОУ 23937689), ТОВ "Деймос ЛТД" (код ЄДРПОУ 21887102), а саме: первинні фінансово-господарські документи (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документи щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інші, а також засвідчені в установленому законодавством порядку копії уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обов’язків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607) та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади директора, головного бухгалтера ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити копії даних речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607), м.Кривий Ріг, Нікопольське шосе, б.201, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-32013040230000083 від 23.04.2013 р , вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-32013040230000083 від 23.04.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607) утворених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607)ОСОБА_4 "ФІНАНСОВІ ІННОВАЦІЇ" (код ЄДРПОУ 33659832), ПП "Профінвест" (код ЄДРПОУ 36441274); ТОВ "ІТЕК Логістік" (код ЄДРПОУ 37469531), ТОВ "Полімер систем" (код ЄДРПОУ 34400791), ПП "Ремісія" (код ЄДРПОУ 32097331) ПП "Касі" (код ЄДРПОУ 23937689), ТОВ "Деймос ЛТД" (код ЄДРПОУ 21887102), а саме: первинних фінансово-господарських документів (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документів щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт, послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інших, а також засвідчених в установленому законодавством порядку копій уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обов’язків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607) та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення, звільнення з посади директора, головного бухгалтера ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607) за період .01.2011 року по 31.12.2012 року, що перебувають у володінні ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607), м. Кривий Ріг, Нікопольське шосе, б.201 з можливістю вилучення вказаних речей і документів.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-32013040230000083 від 23.04.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №- 32013040230000083 від 23.04.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ «Криворізький суриковий завод» (код ЄДРПОУ 00204607), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-32013040230000083 від 23.04.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №- 32013040230000083 від 23.04.2013 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя:

ОСОБА_1