Ухвала

від 15.05.2013 по справі 712/5626/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС



У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси                                                   15 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000090 слідчим СУ ДПС у Черкаській області Ковбасою О.С. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000090 від 21.03.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Сонната» (код ЄДРПОУ 37105933), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов‘язкових платежів до державного бюджету, умисно, в порушення пп. 5.3.9 п. 5.3 Закону України від 22 травня 1997 року №283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінами та доповненнями), п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-V (із змінами та доповненнями), п.п. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 3 квітня 1997 року №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п.198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), ухилилися від сплати до Державного бюджету України податку на прибуток підприємств на суму 539 542 грн. та податку на додану вартість на суму 438 314 грн.

Вказані порушення відбулися внаслідок відображення службовими особами ТОВ «Сонната» в податковій звітності підприємства проведення «псевдооперацій» з ТОВ «Златар» (код ЄДРПОУ 36055473, м. Біла Церква) та ТОВ «ПС Балтимор» (код ЄДРПОУ 37212696, м. Дніпропетровськ), на загальну суму 977 856 грн.

22.04.2013 отримано ухвалу Соснівського районного суду м. Черкаси про тимчасовий доступ до речей і документів на ТОВ «Сонната», яке знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Одеська, 48, на п'ятому поверсі. В ході проведення слідчих дій 24.04.2013 було здійснено виїзд за вищевказаною адресою, під час яких було виявлено та вилучено видаткові накладні, податкові накладні, договори поставки товару та свідоцтва платника ПДВ ТОВ «ПС Балтимор» (код ЄДРПОУ 37212696) та ТОВ «Златар» (код ЄДРПОУ 36055473). Вилучити інші документи, що були зазначені в ухвалі Соснівського районного суду м. Черкаси про тимчасовий доступ до речей і документів від 22 квітня 2013 року, не представилось за можливе в зв'язку з тим, що зі слів директора ТОВ «Сонната» ОСОБА_2, інші документи, які б засвідчували фінансово-господарські взаємовідносини їхнього підприємства зі службовими особами ТОВ «ПС Балтимор» та ТОВ «Златар», в офісному приміщенні ТОВ «Сонната», яке знаходиться на п'ятому поверсі за адресою: м. Черкаси, вул. Одеська, 48, не має, про що було засвідчено в протоколі тимчасового доступу до речей і документів від 24 квітня 2013 року.

У зв'язку з вище викладеним та беручи до уваги матеріали кримінального провадження, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інші документи, які не були надані службовими особами ТОВ «Сонната», під час виконання вищевказаної ухвали, знаходяться в приміщенні службових осіб даного підприємства, а саме: оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії «флешки» на яких міститься електрона документація) ТОВ «Сонната», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ПС Балтимор» та ТОВ «Златар».

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Сонната" з ТОВ «Златар» та ТОВ «ПС Балтимор», а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку в приміщенні ТОВ "Сонната".

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ "Сонната" здійснює свою господарську діяльність в приміщенні, яке знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Одеська, 48, та яке на праві приватної власності належить гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, ТОВ «Кайтек», ТОВ «Орхідея» та ТОВ «Кармона».

В ході обшуку планується відшукати первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Сонната", які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Златар» та ТОВ «ПС Балтимор», а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки інших фірм, банківські документи, чисті бланки та аркуші паперу з відтисками печаток, речі, гроші та товарно-матеріальні цінності, що були здобуті злочинним шляхом, з метою подальшого відшкодування завданих збитків.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбаси О.С. та дозволити проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Одеська, буд. 48, а саме на п'ятому поверсі адміністративно-лабораторного корпусу №44а літ. Р-6 з №1 по №23, №25, 26, 27 загальною площею 429,5 кв.м., де знаходиться офісне приміщення ТОВ «Сонната», вхід в яке здійснюється як із тильної частини будівлі так і з головного входу за допомогою ліфту, яке згідно відомостей, отриманих у відділі реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції, належить гр. ОСОБА_3, гр. ОСОБА_4, ТОВ «Кайтек», ТОВ «Орхідея» та ТОВ «Кармона», з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Сонната» (код ЄДРПОУ 37105933), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Златар» (код ЄДРПОУ 36055473) та ТОВ «ПС Балтимор» (код ЄДРПОУ 37212696), а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки інших фірм, банківські документи та інші фінансово-господарські документи, чисті бланки та аркуші паперу з відтисками печаток, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, а також речі, гроші та товарно-матеріальні цінності, що були здобуті злочинним шляхом, з метою подальшого відшкодування завданих збитків.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбасу Олег Станіславовича.

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Копію ухвали отримав: