Вирок

від 18.05.2013 по справі 761/12023/13-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/12023/13-к

Провадження №1-кп/761/416/2013

В И Р О К

іменем України

18 травня 2013 року

Шевченківський районний суд м. Києва в складі: головуючого - судді Сидорова Є.В., при секретарі Горбенко Г.Б., за участю державного обвинувача - прокурора Молованюка А.В., обвинуваченого ОСОБА_1, розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва обвинувальний акт у кримінальному провадженні відносно

ОСОБА_1, який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 в с. Нові Петрівці, Вишгородського району Київської області, українця, громадянина України, з середньої освітою, працюючий на СП «Прогрессо - Італія», раніше не судимий, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2

у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1, відповідно до обвинувального акту у кримінальному провадженню № 32012110100000013 від 21 листопада 2012 року, обвинувачується в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, скоєному за наступних обставин: ОСОБА_1, протягом 2011 - 2012 років створював та придбавав суб'єкти підприємницької діяльності, шляхом їх реєстрації та перереєстрації за разову грошову винагороду на громадян України, без наміру здійснювати реальну фінансово-господарську діяльність, а з метою використання вказаних підприємств в злочинних схемах зі створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій з метою незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість та ухилення від сплати податків суб'єктами фінансово-господарської діяльності.

Так, ОСОБА_1, в жовтні 2011 року, перебуваючи в м. Києві, переслідуючи свій злочинний умисел, використовуючи паспортні дані гр. ОСОБА_2, за невстановлених слідством обставин, знаходячись в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, забезпечив посвідчення ним попередньо складеного за невстановлених обставин статуту ТОВ «Система Лабіринт» (код за ЄДРПОУ 33145003), який підписаний від імені гр. ОСОБА_2, як засновника цього підприємства.

В подальшому, гр. ОСОБА_1, реалізовуючи свій злочинний умисел, використовуючи статут підприємства та протокол №1/2011 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Система Лабіринт» від 10.10.2011 року, підписані від імені гр. ОСОБА_2, забезпечив придбання ТОВ «Система Лабіринт» (код за ЄДРПОУ 33145003) шляхом перереєстрації на гр. ОСОБА_4 в Солом'янській районній у м. Києві державній адміністрації та в ДПІ у Солом'янському районі м. Києва, як платника податків і отримав довідку за №9281/29-004 від 12.11.2011 року про взяття на облік платника податків ТОВ «Система Лабіринт» за юридичною адресою: АДРЕСА_1.

Крім того, ОСОБА_1, продовжуючи свої злочинні дії, за невстановлених слідством обставин, у невстановлений час відкрив від імені ОСОБА_4 розрахунковий рахунок НОМЕР_10 в ПАТ «ЛЕГБАНК» (МФО 300056) з метою використання його в подальшій злочинній діяльності, направленій на прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків.

Відповідно до висновку експерта №626 від 08.08.2012 року, складений НДЕКЦ при ГУ МВС України в Київській області, підписи проставлені в документах, вилучених в ДПІ у Солом'янському районі м. Києва та в РДА Солом'янського району м. Києва, а саме: в заяві на ім'я начальника ДПІ у Солом'янському районі м. Києва в графі «директор ОСОБА_2.», зареєстрований за №21983/р від 12.10.11; в графі «керівник ОСОБА_2.» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Система Лабіринт» за 9-ть м-в 2011 р.; в графі «керівник ОСОБА_2.» податкової декларації з податку на прибуток за 3 квартали 2011 р.; в наказі №2 від 11.10.11 в графі «директор ОСОБА_2»; в протоколі №1/2011 від 10.10.11 в графі «запрошений ОСОБА_4»; в реєстраційній заяві в графі «сторінку заповнив» на кожному аркуші; в описі документів від 11.10.11 в графі «Заявник» ОСОБА_2; в статуті ТОВ «Система лабіринт» на останньому аркуші біля прізвища ОСОБА_2, виконані не гр. ОСОБА_2 а іншою особою.

Таким чином, дії ОСОБА_1, а саме придбання ТОВ «Система Лабіринт» (код за ЄДРПОУ 33145003) шляхом перереєстрації на гр. ОСОБА_2 були направлені на легалізацію суб'єкта підприємництва - юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, передбаченої законодавством та статутними документами підприємства, а з метою використання вказаного підприємства в злочинних схемах ухилення від сплати податків та здійснення прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності інших суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі і підприємством ТОВ «Белактріс» (код за ЄДРПОУ 35612272) на загальну суму фінансово-господарських операцій 270 000 грн., з якої податок на додану вартість становить 45 000 грн.

Крім того, ОСОБА_1, переслідуючи свій злочинний умисел, перебуваючи в м. Києві, за невстановлених слідством обставин, запропонував гр. ОСОБА_5 зареєструвати ТОВ «Каманбуд» (код за ЄДРПОУ 37745406) на своє ім'я та стати директором вказаного підприємства, за щомісячну грошову винагороду, без наміру здійснювати реальну фінансово-господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності іншим суб'єктам підприємницької діяльності.

Так, ОСОБА_1, реалізовуючи свій злочинний намір, перебуваючи в м. Києві в червні 2011 року, забезпечив явку гр. ОСОБА_5 до офісного приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6, якою було засвідчено підпис гр. ОСОБА_5 як засновника ТОВ «Каманбуд» в попередньо складеному статуті.

В подальшому, ОСОБА_1, реалізовуючи свій злочинний умисел, використовуючи статут підприємства та протокол №1 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Каманбуд» від 09.06.2011 року, підписані від імені гр. ОСОБА_5, забезпечив створення ТОВ «Каманбуд» (код за ЄДРПОУ 27745406) шляхом його реєстрації в Дарницькій районній у м. Києві державній адміністрації та в ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, як платника податків на гр. ОСОБА_5 та за невстановлених слідством обставин забезпечив відкриття розрахункового рахунку НОМЕР_7 в АТ «ЄврогазБанк» (МФО 380430) з метою використання його в подальшій злочинній діяльності, направленій на прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_1, продовжуючи свої злочинні дії, перебуваючи в м. Києві, в травні 2012 року, за невстановлених слідством обставин, повторно здійснив придбання ТОВ «Каманбуд» шляхом перереєстрації на гр. ОСОБА_7, за умов надання останньому щомісячної грошової винагороди, без наміру здійснювати реальну фінансово-господарську діяльність а з метою прикриття незаконної діяльності іншим підприємствам.

Так, ОСОБА_1, забезпечив явку гр. ОСОБА_7 до офісного приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8, яка засвідчила підпис гр. ОСОБА_7, як засновника ТОВ «Каманбуд» в статуті підприємства, який був попередньо складений за невстановлених обставин, та шляхом внесення змін до банківських документів ТОВ «Каманбуд» та надання протоколу №2/2012 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Каманбуд» і статуту підприємства до Дарницької районної у м. Києві державної адміністрації та ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС забезпечив придбання ТОВ «Каманбуд» шляхом перереєстрації на гр. ОСОБА_7 усвідомлюючи при цьому свою протиправну діяльність та реалізовуючи злочинний умисел.

Таким чином, дії ОСОБА_1, а саме створення ТОВ «Каманбуд» (код за ЄДРПОУ 27745406) шляхом реєстрації на гр. ОСОБА_5 та його повторне придбання, шляхом перереєстрації на гр. ОСОБА_7 були направлені на легалізацію суб'єкта підприємництва - юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, передбаченої законодавством та статутними документами підприємства, а з метою використання вказаного підприємства в злочинних схемах ухилення від сплати податків та здійснення прикриття незаконної фінансово-господарської діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності, а саме:

- ТОВ «Білдінг Корпорейшн» (код за ЄДРПОУ 36309490) на загальну суму фінансово-господарських операцій 3 100 000 грн., в тому числі і податок на додану вартість 516 000 грн.;

- ТОВ «Водолій 2010» (код за ЄДРПОУ 36980349) на загальну суму фінансово-господарських операцій 2 000 000 грн., в тому числі і податок на додану вартість 333 000 грн.;

- ТОВ «Зеррінгер» (код за ЄДРПОУ 32913389) на загальну суму фінансово-господарських операцій 6 000 000 грн., в тому числі і податок на додану вартість 1 000 000 грн.;

- ТОВ «Т.Д.» (код за ЄДРПОУ 34477162) на загальну суму фінансово-господарських операцій 1219 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 205 000 грн.;

- ТОВ "МАКСІМУС ІНЖИНІРИНГ" (код за ЄДРПОУ 37739455) на загальну суму фінансово-господарських операцій 269 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 50 000 грн.;

Крім того, ОСОБА_1, переслідуючи свій злочинний умисел, перебуваючи в м. Києві, за невстановлених слідством обставин, запропонував гр. ОСОБА_10 перереєструвати ТОВ «ТД ОСА» (код за ЄДРПОУ 35995417) на своє ім'я та стати директором вказаного підприємства, за щомісячну грошову винагороду, без наміру здійснювати реальну фінансово-господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності іншим суб'єктам підприємницької діяльності.

Так, ОСОБА_1, реалізовуючи свій злочинний намір, перебуваючи в м. Києві в липні 2011 року, забезпечив явку гр. ОСОБА_10 до офісного приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_11, якою було засвідчено підпис гр. ОСОБА_10, як засновника ТОВ «ТД ОСА» в попередньо складеному статуті підприємства.

В подальшому, ОСОБА_1, реалізовуючи свій злочинний умисел, використовуючи статут підприємства та протокол №07/07 Загальних Зборів Учасників ТОВ «ТД ОСА» від 07.07.2011 року, підписані від імені гр. ОСОБА_10, забезпечив придбання ТОВ «ТД ОСА» (код за ЄДРПОУ 35995417) шляхом перереєстрації в Дарницькій районній у м. Києві державній адміністрації та в ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, як платника податків на гр. ОСОБА_10 та за невстановлених слідством обставин забезпечив відкриття розрахункового рахунку НОМЕР_8 в АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) з метою використання його в подальшій злочинній діяльності, направленій на прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків.

Таким чином, повторні дії ОСОБА_1, а саме придбання ТОВ «ТД ОСА» (код за ЄДРПОУ 35995417) шляхом перереєстрації на гр. ОСОБА_10 були направлені на легалізацію суб'єкта підприємництва - юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, передбаченої законодавством та статутними документами підприємства, а з метою використання вказаного підприємства в злочинних схемах ухилення від сплати податків та здійснення прикриття незаконної фінансово-господарської діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності, а саме:

- ТОВ «Адамастер» (код за ЄДРПОУ 36241967) на загальну суму фінансово-господарських операцій 400 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 80 000 грн.;

- ТОВ «Онікс Компані ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37817014) на загальну суму фінансово-господарських операцій 6 400 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 1 065 000 грн.;

- ТОВ «Зеррінгер» (код за ЄДРПОУ 32913389) на загальну суму фінансово-господарських операцій 7 931 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 1 321 000 грн.;

- ТОВ «Позитив Транслайн» (код за ЄДРПОУ 36678601) на загальну суму фінансово-господарських операцій 2 461 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 410 000 грн.;

- «СПД ОСОБА_12» (реєстраційний номер НОМЕР_1) на загальну суму фінансово-господарських операцій 2 920 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 486 000 грн.;

- ДП «Український фармацевтичний інститут якості» (код за ЄДРПОУ 36225306) на загальну суму фінансово-господарських операцій 1 667 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 280 000 грн.;

- ТОВ «ВК Каскад» (код за ЄДРПОУ 37740130) на загальну суму фінансово-господарських операцій 6 445 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 1 074 000 грн.;

- КП «Київський Метрополітен» (код за ЄДРПОУ 3328913) на загальну суму фінансово-господарських операцій 600 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 100 000 грн.;

- ДП «Львівський Бронетанковий завод» (код за ЄДРПОУ 7985602) на загальну суму фінансово-господарських операцій 700 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 110 000 грн.;

- ТОВ «Гламур 2008» (код за ЄДРПОУ 35660279) на загальну суму фінансово-господарських операцій 2 000 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 333 000 грн.;

- ТОВ «Енергосистема» (код за ЄДРПОУ 32776251) на загальну суму фінансово-господарських взаємовідносин 15 300 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 2 500 000 грн.;

- ТОВ «Т.Д.» (код за ЄДРПОУ 34477162) на загальну суму фінансово-господарських операцій 1 034 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 170 000 грн.;

Крім того, ОСОБА_1, в лютому 2012 року, перебуваючи в м. Києві, переслідуючи свій злочинний умисел, використовуючи паспортні дані гр. ОСОБА_13, за невстановлених слідством обставин, у невстановлений час, використовуючи попередньо складений статут підприємства ТОВ «Приоритет СД» (код за ЄДРПОУ 37249071) та протокол №3 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Приоритет СД» підписані від імені гр. ОСОБА_14, забезпечив придбання суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «Приоритет СД» (код за ЄДРПОУ 3 7249071) шляхом перереєстрації на його ім'я в Голосіївській районній у м. Києві державній адміністрації та в ДШ у Голосіївському районі м. Києва, як платника податків та за невстановлених слідством обставин забезпечив відкриття розрахункового рахунку НОМЕР_9 в ПАТ «Лєгбанк» (МФО 300056) з метою використання його в подальшій злочинній діяльності, направленій на прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків.

Таким чином, повторні дії ОСОБА_1, а саме придбання ТОВ «Приоритет СД» (код за ЄДРПОУ 37249071) шляхом перереєстрації на гр. ОСОБА_14 були направлені на легалізацію суб'єкта підприємництва -юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, передбаченої законодавством та статутними документами підприємства, а з метою використання вказаного підприємства в злочинних схемах ухилення від сплати податків та здійснення прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності інших суб'єктів підприємницької діяльності.

Крім того, ОСОБА_1, перебуваючи в м. Києві, в період 2011 року, переслідуючи свій злочинний умисел, використав паспортні дані гр. ОСОБА_15 та за невстановлених слідством обставин, у невстановлений час, використовуючи попередньо складений статут підприємства ТОВ «Бізнес Столиця» (код за ЄДРПОУ 37414168) та протоколи Загальних Зборів Учасників ТОВ «Бізнес Столиця» підписані від імені гр. ОСОБА_15, забезпечив придбання суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «Бізнес Столиця» (код за ЄДРПОУ 37414168) шляхом перереєстрації на її ім'я в Голосіївській районній у м. Києві державній адміністрації та в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, як платника податків та за невстановлених слідством обставин забезпечив відкриття розрахункового рахунку НОМЕР_3 в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) з метою використання його в подальшій злочинній діяльності, направленій на прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків.

Таким чином, повторні дії ОСОБА_1, а саме придбання ТОВ «Бізнес Столиця» (код за ЄДРПОУ 37414168) шляхом перереєстрації на гр. ОСОБА_15 були направлені на легалізацію суб'єкта підприємництва - юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, передбаченої законодавством та статутними документами підприємства, а з метою використання вказаного підприємства в злочинних схемах ухилення від сплати податків та здійснення прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності інших суб'єктів підприємницької діяльності, а саме:

- ТОВ «Зеррінгер» (код за ЄДРПОУ 32913389) на загальну суму фінансово-господарських операцій 18 579 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 3 096 000 грн.;

- ТОВ «Арчер» (код за ЄДРПОУ 36175360) на загальну суму фінансово-господарських операцій 3 000 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 500 000 грн.;

- ТОВ «Будрегіон інвест» (код за ЄДРПОУ 37563935) на загальну суму фінансово-господарських операцій 1 700 000, в тому числі податок на додану вартість 283 000 грн.;

- ТОВ «Гламур 2008» (код за ЄДРПОУ 35660279) на загальну суму фінансово-господарських операцій 2 050 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 341 000 грн.;

- ТОВ «Мега Білдінг Груп» (код за ЄДРПОУ 35571357) на загальну суму фінансово-господарських операцій 3 900 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 650 000 грн.;

- ТОВ «Белактріс» (код за ЄДРПОУ 35612272) на загальну суму фінансово-господарських операцій 1 950 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 350 000 грн.;

- ТОВ «Позитив Транслайн» (код за ЄДРПОУ 36678601) на загальну суму фінансово-господарських операцій 4 553 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 800 000 грн.;

- ТОВ "МАКСІМУС ІНЖИНІРИНГ" (код за ЄДРПОУ 37739455) на загальну суму фінансово-господарських операцій 400 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 80 000 грн.;

- ТОВ «Буд Альянс Груп» (код за ЄДРПОУ 36107814) на загальну суму фінансових операцій 4 200 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 840 000 грн.;

Крім того, ОСОБА_1, в червні 2012 року, перебуваючи в м. Києві, переслідуючи свій злочинний умисел, використовуючи паспортні дані гр. ОСОБА_14, за невстановлених слідством обставин, у невстановлений час, знаходячись в приміщенні офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8, забезпечив посвідчення нею попередньо складеного за невстановлених слідством обставин статуту ТОВ «Лотос-Автосервіс» (код за ЄДРПОУ 32914911), який підписаний від імені гр. ОСОБА_14, як засновника цього підприємства.

В подальшому, ОСОБА_1, реалізовуючи свій злочинний умисел, використовуючи статут підприємства та протокол №2/2012 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Лотос-Автосервіс» від 08.06.2012 року, підписані від імені гр. ОСОБА_14, забезпечив придбання ТОВ «Лотос-Автосервіс» (код за ЄДРПОУ 32914911) шляхом перереєстрації на гр. ОСОБА_14 в Оболонській районній у м. Києві державній адміністрації та в ДПІ у Оболонському районі м. Києва, як платника податків та продовжуючи свої злочинні дії, за невстановлених слідством обставин, у невстановлений час забезпечив відкриття розрахункових рахунків НОМЕР_4 в ПАТ "ВТБ Банк" та НОМЕР_5 в ПАТ "ПУМБ" з метою використання в подальшій злочинній діяльності, направленій на прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків.

Таким чином, повторні дії ОСОБА_1, а саме придбання ТОВ «Лотос-Автосервіс» (код за ЄДРПОУ 32914911) шляхом перереєстрації на гр. ОСОБА_14 були направлені на легалізацію суб'єкта підприємництва - юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, передбаченої законодавством та статутними документами підприємства, а з метою використання вказаного підприємства в злочинних схемах ухилення від сплати податків та здійснення прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності інших суб'єктів підприємницької діяльності.

Крім того, ОСОБА_1, перебуваючи в м. Києві, в період 2012 року, переслідуючи свій злочинний умисел, запропонував гр. ОСОБА_17, перереєструвати 1111 «Київжитлоспецсервіс» (код за ЄДРПОУ 36557181) на своє ім'я та стати директором вказаного підприємства, за щомісячну грошову винагороду, без наміру здійснювати реальну фінансово-господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності іншим суб'єктам підприємницької діяльності.

Так, ОСОБА_1, реалізовуючи свій злочинний умисел, використав паспортні дані гр. ОСОБА_17 та за невстановлених слідством обставин, у невстановлений час, використовуючи попередньо складений статут підприємства ПП «Київжитлоспецсервіс» (код за ЄДРПОУ 36557181) та протоколи Загальних Зборів Учасників ПП «Київжитлоспецсервіс» (код за ЄДРПОУ 36557181) підписані від імені гр. ОСОБА_17, забезпечив придбання суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ПП «Київжитлоспецсервіс» (код за ЄДРПОУ 36557181) шляхом перереєстрації на її ім'я в Голосіївській районній у м. Києві державній адміністрації та в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, як платника податків та за невстановлених слідством обставин забезпечив відкриття розрахункового рахунку НОМЕР_6 в АТ "ЄВРОГАЗБАНК" з метою використання його в подальшій злочинній діяльності, направленій на прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків.

Таким чином, повторні дії ОСОБА_1, а саме придбання ПП «Київжитлоспецсервіс» (код за ЄДРПОУ 36557181) шляхом перереєстрації на гр. ОСОБА_17 були направлені на легалізацію суб'єкта підприємництва - юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, передбаченої законодавством та статутними документами підприємства, а з метою використання вказаного підприємства в злочинних схемах ухилення від сплати податків та здійснення прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності інших суб'єктів підприємницької діяльності, а саме:

- ПП «Фірма «Бершадь Агроплюс» (код за ЄДРПОУ 13339958) на загальну суму фінансово-господарських операцій 1 700 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 280 000 грн.;

- ТОВ «Зеррінгер» (код за ЄДРПОУ 32913389) на загальну суму фінансово-господарських операцій 4 000 000 грн., в тому числі податок на додану вартість на 667 000 грн.;

- ТОВ «ЕРА-БУД» (код за ЄДРПОУ 33782067) на загальну суму фінансово-господарських операцій 3 200 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 530 000 грн.;

- ТОВ «Позитив Транслайн» (код за ЄДРПОУ 36678601) на загальну суму фінансово-господарських операцій 4 800 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 800 000 грн.;

- ТОВ «Енергосистема» (код за ЄДРПОУ 32776251) на загальну суму фінансово-господарських операцій 15 300 000, в тому числі податок на додану вартість 2 550 000 грн.;

- ТОВ «Т.Д.» (код за ЄДРПОУ 34477162) на загальну суму фінансово-господарських операцій 2 200 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 366 000 грн.;

- ПП «Безпечні Системи» (код за ЄДРПОУ 34901988) на загальну суму фінансово-господарських операцій 1 000 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 166 000 грн.;

- ТОВ «Мега Білдінг Групп» (код за ЄДРПОУ 35571357) на загальну суму фінансово-господарських операцій 4 200 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 700 000 грн.;

- ТОВ «Белактріс» (код за ЄДРПОУ 35612272) на загальну суму фінансово-господарських операцій 2 200 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 366 000 грн.;

- ТОВ «Буд Альянс Груп» (код за ЄДРПОУ 36107814) на загальну суму фінансово-господарських операцій 2 300 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 380 000 грн.;

- ТОВ «Арчер» (код за ЄДРПОУ 36175360) на загальну суму фінансово-господарських операцій 3 400 000 грн., в ому числі податок на додану вартість 566 000 грн.;

- ТОВ «Білдінг Корпорейшн» (код за ЄДРПОУ 36309490) на загальну суму фінансово-господарських операцій 1 100 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 183 000 грн.;

- ТОВ ЕТК «УКРЕНЕРГОСЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 37051527) на загальну суму фінансово-господарських операцій 1 200 000 грн.. в тому числі податок на додану вартість 200 000 грн.;

- ТОВ «Максимус Інжиніринг» (код за ЄДРПОУ 37739455) на загальну суму фінансово-господарських операцій 2 400 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 400 000 грн.;

- ФОП «ОСОБА_18» (код НОМЕР_2) на загальну суму фінансово-господарських операцій 1 455 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 242 000 грн.;

Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_1, реалізував свій злочинний намір, який виразився у повторному придбанні та створені, шляхом реєстрації та перереєстрації суб'єктів господарської діяльності на громадян України без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності іншим підприємствам, яку здійснював на території АДРЕСА_3, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки документів, що надають право на формування податкового кредиту та валових витрат, виключно з метою створення видимості настання господарських наслідків, що підтверджується актами перевірок вказаних підприємств та підтверджує злочинний умисел ОСОБА_1 направлений на прикриття незаконної діяльності, а саме:

- відповідно до висновків акту №234/22-80/32776251 від 25.01.2013 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Енергосистема» (код за ЄДРПОУ 32776251), щодо правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на додану вартість при взаємовідносинах з ПП «Київжитлоспецсервіс» (код за ЄДРПОУ 36557181) за період з 01.04.2012 року по 31.07.2012 року», встановлено ухилення від сплати податку на додану вартість підприємством на загальну суму 2 555 268,00 грн;

- відповідно до висновків акту №1175/22-80/32913389 від 20.08.2012 року «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «Зеррінгер» (код за ЄДРПОУ 32913389) з питань взаємовідносин з ТОВ «Каманбуд» (код за ЄДРПОУ 37745406) та ТОВ «ТД Оса» (код за ЄДРПОУ 35995417) за період з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року», встановлено ухилення від сплати податку на додану вартість підприємством на загальну суму 2 314 423,00 грн.;

- відповідно до висновків акту №1736/22-80/32913389 від 24.10.2012 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Зеррінгер» (код за ЄДРПОУ 32913389) з питань взаємовідносин з ТОВ «Бізнес-Столиця» (код за ЄДРПОУ 37414168) за період з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року», встановлено ухилення від сплати податку на додану вартість підприємством на загальну суму З 082 970,00 грн.;

- відповідно до висновків акту №204/22-10/07985602">07985602 «Про результати виїзної планової документальної перевірки Державного підприємства «Львівський бронетанковий завод» (код за ЄДРПОУ 07985602">07985602) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 року по 30.09.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 року по 30.09.2012 року» в тому числі і по взаємовідносинам з ТОВ «ТД ОСА» (код за ЄДРПОУ 35995417), встановлено: 1) заниження податку на прибуток ДП «Львівський бронетанковий завод» (код за ЄДРПОУ 07985602">07985602) в сумі 429 083 грн.; 2) завищення суму податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню всього в сумі 160 769 грн.; 3) завищено від'ємне значення між сумою податкового зобов'язання та податкового кредиту на суму 26509 грн.;

- відповідно до висновків акту №6/22-2/36107924 від 09.01.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «РІТІМ-ГРЕСО» (код за ЄДРПОУ 36107924) з питань правильності нарахування та сплати податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «КАМАНБУД» (код за ЄДРПОУ 37745406), ТОВ «ТД ОСА» (код за ЄДРПОУ 35995417) та ТОВ «БІЗНЕС-СТОЛИЦЯ» (код за ЄДРПОУ 37414268) за період фінансово-господарських відносин» встановлено заниження рядка 25 Декларації всього на суму 273785 грн.;

- відповідно до висновків акту №935/222/36678601 від 07.12.2012 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Позитив Транслайн» (код за ЄДРПОУ 36678601) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 30.09.2009 року по 30.06.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 30.09.2009 року по 30.06.2012 року» в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «ТД ОСА» (код за ЄДРПОУ 35995417), ТОВ «БІЗНЕС-СТОЛИЦЯ» (код за ЄДРПОУ 37414268) та ПП «Київжитлоспецсервіс» (код за ЄДРПОУ 36557181) за результатами якого встановлено заниження податку на прибуток ТОВ «Позитив Транслайн» (код за ЄДРПОУ 36678601) на загальну суму 4 486 783 грн., заниження податку на додану вартість на загальну суму 3431449,00 грн., та завищено залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду в сумі 143361,00 грн.;

- відповідно до висновків акту №863/22-5/35612272 від 19.11.2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Белактріс» (код за ЄДРПОУ 35612272) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Каманбуд» (код за ЄДРПОУ 37745406), ТОВ «ТД ОСА» (код за ЄДРПОУ 35995417), ТОВ «Бізнес Столиця» (код за ЄДРПОУ 37414168), ПП «Київжитлоспецсервіс» (код за ЄДРПОУ 36557181) та ТОВ «Система-Лабіринт» (код за ЄДРПОУ 33145003) за період з 01.01.2011 по 30.09.2012 року» встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 45000,0 грн.;

- відповідно до висновків акту №3238/172/НОМЕР_1 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи ОСОБА_12 (код НОМЕР_1) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Каманбуд» (код за ЄДРПОУ 37745406), ТОВ «ТД ОСА» (код за ЄДРПОУ 35995417), ТОВ «Бізнес Столиця» (код за ЄДРПОУ 37414168) за період з 01.08.2009 року по 31.07.2012 року» встановлено заниження податку на додану вартість всього у сумі 516683,41 грн. та завищення від'ємного значення ПДВ на суму 79775,40 грн.;

- відповідно до висновків акту №2475/222/36225306 від 07.11.2012 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ДП «УФІЯ» (код за ЄДРПОУ 36225306) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України по взаємовідносинам з ТОВ «Каманбуд» (код за ЄДРПОУ 37745406), ТОВ «ТД ОСА» (код за ЄДРПОУ 35995417), ТОВ «Бізнес Столиця» (код за ЄДРПОУ 37414168) за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року» встановлено заниження податку на прибуток підприємства у сумі 305298 грн. та заниження податку на додану вартість всього у сумі 277929 грн.;

Умисні дії ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_3 кваліфіковані за ч. 2 ст. 205 КК України - фіктивне підприємництво, тобто створення ТОВ «Каманбуд» (код за ЄДРПОУ 27745406) та придбання ТОВ «Система Лабіринт» (код за ЄДРПОУ 33145003), ТОВ «ТД ОСА» (код за ЄДРПОУ 35995417), ТОВ «Приоритет СД» (код за ЄДРПОУ 37249071), ТОВ «Бізнес Столиця» (код за ЄДРПОУ 37414168), ТОВ «Лотос-Автосервіс» (код за ЄДРПОУ 32914911), ПП «Київжитлоспецсервіс» (код за ЄДРПОУ 36557181) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

Разом з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості, укладена між ОСОБА_1 та прокурором Молованюком А.В від 29 квітня 2013 року, відповідно до якої обвинувачений повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні, погодився сплатити розмір витрат на залучення спеціаліста у зв'язку з проведенням почеркознавчих експертиз № 626 від 08.08.2012 року - 470 гривень 40 копійок та № 595 від 24.07.2012 року - 470 гривень 40 копійок. Сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_1 у вигляді штрафу в сумі 3 (три) тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 грн., роз'яснені обвинуваченій всі обмеження щодо права оскарження угоди, роз'яснені наслідки невиконання взятих на себе обвинуваченим обов'язків.

При проведенні підготовчого судового засідання обвинувачений ОСОБА_1 пояснив, що він повністю згоден з підписаною угодою, розуміє наслідки укладання угоди, угода була укладена добровільно, без будь-якого примусу, та просить суд затвердити укладену угоду.

Прокурор не заперечує проти затвердження угоди.

Суд, дослідивши угоду, вислухавши доводи сторін, вважає, що укладена угода не суперечить вимогам КПК України та законам України, умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують прав, свобод та інтересів сторін, угода укладена добровільна, виконання обвинуваченою взятих на себе обов'язків можливо, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, правова кваліфікація правопорушення визначена правильно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.374-376, 475 КПК України, суд

з а с у д и в :

Угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором Молованюком А.В та ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_3, затвердити.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_3 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, і призначити йому покарання у вигляду штрафу в розмірі 3 (три) тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 грн.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь експертних установ судові витрати по призначеним експертизам, а саме: за проведення почеркознавчої експертизи № 626 08.08.2012 року - 470 гривень 40 копійок та № 595 від 24.07.2012 року - 470 гривень 40 копійок.

Запобіжний захід ОСОБА_1 не обирався.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом 30 діб з моменту його проголошення прокурором та ОСОБА_1 тільки в частині призначення покарання, не узгодженого сторонами.

Суддя :