Постанова

від 22.04.2013 по справі 522/10134/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/10134/13-к

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/3352/13

УХВАЛА

Іменем України

22 квітня 2013 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., за участю ст. слідчого Гаверського В.О., прокурора Учитель Г.О., розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320130170000000209 від 28.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СУ ДПС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування внесенного до Єдинного реєстру досудових розслудувань за № 320130170000000209 від 28.02.2013, за ознаками правопорушення передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, вчиненого службовими особами ТОВ «Алвас».

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Алвас» ОСОБА_3 будучи обізнаним про проведення безтоварних операцій та переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, в порушення вимог .п.4.1.1, п.п.4.1.2. п.4.1. ст.4, п.5.1,п.5.2. ст.5, п.п.5.2.5. п.5.2. ст.5, п.5.3.9., п.5.3. ст.5, п.5.9.ст.5, п.11.2, п.11.3.1.,п.11.3, ст.11 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємства», п.135.4.,п.135.5.ст.135,п.138.1., п.138.2. ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.144.1 ст. 144, п.145.1 ст. 145 Податкового Кодексу України, пп..3.1.1 п.3.1 ст.3, п.7.2.1 п.7.2., пп.7.4.5. п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», ст.180.,85, п.186.1. ст. 186., ст.187, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України та 4.1.-п.6.3, ст.6, ст.19,4.2-4.2.ст.4,ст.8,ст.19 Закону №889-IV шляхом незаконного відображення у податковій звітності документально не підтверджених фінансово-господарських операцій, зависили суму валових витрат, в результаті чого було занижено податок на прибуток на загальну суму 7 270 317 грн., податок на додану вартість на загальну суму 1 862 800 грн. та податок на доходи фізичних осіб у сумі 6 102 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів на загальну суму 9 139 219 грн.

В наслідок неправомірних дій директора ТОВ «Алвас» ОСОБА_3, до державного бюджету фактично не надійшло 9 139 219 грн.

Операції по взаємовідносинам ТОВ «Алвас» (ЄДРПОУ 23856703) з ТОВ «СВ Кароліна» (ЄДРПОУ 36983732), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (ЄДРПОУ 37046350), ТОВ «Віктрейд ЛТД» (ЄДРПОУ 36927332), ТОВ «Турбо Альянс» (ЄДРПОУ 36844005), ТОВ «Вікторія Контракт» (ЄДРПОУ 36871966), ТОВ «Дизель плюс» (ЄДРПОУ 34507123), ТОВ «Союз-Нафтопродукт-2» (ЄДРПОУ 36788370), ТОВ «Тіал Альянс» (37117565), ПП «Кіровоград декор технологія» (ЄДРПОУ 35914034), ПП «Спецагротех Груп» (ЄДРПОУ 35804600) та ТОВ «Капітал -2006» (ЄДРПОУ 34211574) носили безтоварний характер. Встановлено, що ТОВ «СВ Кароліна», ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Турбо Альянс», ТОВ «Вікторія Контракт», ТОВ «Дизель плюс», ТОВ «Союз-Нафтопродукт-2», ТОВ «Тіал Альянс», ПП «Кіровоград декор технологія», ПП «Спецагротех Груп» та ТОВ «Капітал -2006» мають ознаки фіктивного підприємства: у вказаних підприємств відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, місцезнаходження не встановлено.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що в ході ведення фінансово-господарської діяльності директором ТОВ «Алвас» (ЄДРПОУ 23856703) ОСОБА_3, використовувався поточний рахунок № 26007301350607 (код валюти 980) відкритий в філії «Промислово-інвестиційний банк» в м. Ізмаїл (МФО 328492).

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності ТОВ «Алвас» до незаконної діяльності, спростування або підтвердження факту проведення ТОВ «Алвас» господарських операцій, здійснення розрахунків під час купівлі-продажу ТМЦ, а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточний рахунок, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеним рахунком та осіб, які діяли за дорученням чи від імені службових осіб зазначеного підприємства.

Вивчивши матеріали кримінального провадження за № 320130170000000209 від 28.02.2013 року, представлені ст. слідчим з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_1О, який вважає за необхідне надати йому право на тимчасовий доступ та вилучення вказаних речей та документів, з огляду на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів за банківським рахунком, який належить ТОВ «Алвас» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, який перебуває в філії «Промислово-інвестиційний банк» в м. Ізмаїл (МФО 328492), суд приходить до висновку про законність та обґрунтованість даного клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого з з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_1О - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи які використовуються для ідентифікації трансакації) по рахунку ТОВ «Алвас» (ЄДРПОУ 23856703) № 26007301350607 (код валюти 980) з моменту відкриття вищевказаного рахунку по дату оголошення ухвали банківській установі;

- обліково-реєстраційної справи ТОВ «Алвас» (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД - юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на ім’я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ «Алвас» або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Алвас» використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію, документів які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів ТОВ «Алвас» по рахунку № 26007301350607 (код валюти 980) з моменту відкриття вищезазначеного рахунку по дату оголошення ухвали банківській установі;

- кредитної справи ТОВ «Алвас» (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання і оплати, та можливість їх вилучення в філії «Промислово-інвестиційний банк» в м. Ізмаїл (МФО 328492).

Судом надається розпорядження на право вилучення вказаних документів старшому слідчому з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_1

Встановити строк дії ухвали протягом 1 / одного/ місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.І.Капля

22.04.2013