Постанова

від 15.11.2012 по справі 0552/6500/2012

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

Центрально-Міський районний суд м.Макіївки

Справа № 0552/6500/2012

Провадження № 4/0552/537/2012

П О С Т А Н О ВА

про накладення арешту на видаткову частину банківського рахунку

15 листопада 2012 року. місто Макіївка

Центрально- Міський районний суд міста Макіївки Донецької області у складі :

головуючої, судді Неженцевої О.В.

при секретарі Бабич Т.П.

за участю прокурора Борисова К.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду у місті Макіївці подання начальнику СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ОСОБА_1, погоджене з прокурором міста Макіївки, про накладення арешту на видаткову частину банківського рахунку,

В С Т А Н О В И В :

15 листопада 2012 года на розгляд до суду надійшло подання начальнику СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ОСОБА_1, погоджене з прокурором міста Макіївки, про накладення арешту на видаткову частину банківського рахунку.

У поданні ставиться питання про необхідність накладення арешту на видаткову частину банківського рахунку у зв*язку з проведенням досудового розслідування кримінальної справи

№ 22-12-05-115, яка була порушена відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за ознаками злочину, передбаченого ст. 27, 205 ч.2 КК України, і яка на даний час перебуває у провадженні начальнику СВ ОСОБА_1

На обгрунтування заявленного клопотання у поданні зазначено, що ОСОБА_2 діючи умисно, спільно з ОСОБА_3 Д,В. будучи організаторами і виконавцями фіктивного підприємництва, перебуваючи на території Донецької області, в порушенні вимог ст.ст.1, 3 Закону України «Про підприємництво»№ 698-Х11 від 07.02.1991г., діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах та пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам, що працюють у сфері «тіньової економіки»з конвертації грошових коштів з безготівкової в готівкову форму, а також з метою заниження податкового зобов'язання та приховування факту і фактичних обсягів операцій із зовнішньоекономічної діяльності підприємств (резидентів), прикриття їхньої незаконної діяльності, залучили в якості пособника ОСОБА_4, яка виконувала роль бухгалтера та яку присвятили в свій злочинний задум по створенню низки підприємств, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності 31.12.2009 р. створили і зареєстрували в органах державної реєстрації, суб'єкт підприємницької діяльності (юридична особа), а саме - ТОВ «Атландида-2007»(код ЄДРПОУ 35354275), зареєстрованої як платник податку в Макіївській ОДПІ. На посаді засновника і директора зазначеного підприємства виступив ОСОБА_5, який фактично оформляв неіснуючі (фіктивні) фінансово-господарські операції з підприємствами реального сектора економіки з дотриманням усіх необхідних реквізитів і процедур, з метою завищення податкового кредиту та подальшого заниження податкового зобов'язання підприємствам реального сектору економіки . Крім того, ОСОБА_6 спільно з ОСОБА_3 з корисливих мотивів, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи умисно, повторно з метою прикриття незаконної діяльності та отримання неконтрольованого державою доходу, не маючи намірів здійснювати легальну підприємницьку діяльність, використовуючи у своїх злочинних цілях підставних (фіктивних) засновників і директорів, діючи на території м. Донецька 03.07.2012 р. створили та зареєстрували у виконавчому комітеті Донецької міськради суб'єкт підприємницької діяльності (юридична особа), а саме: ТОВ «ДНС траст»(код ЄДРПОУ 38264462), зареєстрованої як платник податку в ДПІ в Куйбишевському районі м. Донецька. На посаді засновника і директора зазначеного підприємства виступив ОСОБА_7, який фінансово-господарську діяльність підприємства не вів, документи по фінансовим операціям не підписував, податкову звітність підприємства в органи податкової служби не подавав, склади, автотранспорт і інші потужності для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємство не має, за місцем реєстрації ТОВ «ДНС траст»не знаходиться.

Також вказані особи в різний період часу зареєстрували наступні підприємства, а саме: ТОВ «Арктика»(ЄДРПОУ 31846233); ПП «Гарант»(ЄДРПОУ 31288356); ТОВ «ПТК Донбас»(ЄДРПОУ 36456448); ТОВ «ЛегалЄвіт»(ЄДРПОУ 37191226); ТОВ «Будстройтехнологія-3»(ЄДРПОУ 33901070); ТОВ «Інвест Мережа»(ЄДРПОУ 37282805); ТОВ «ІГ Каспій Дон»(ЄДРПОУ 35270735); ТОВ «Південь-Буд-Інвест»(ЄДРПОУ 35292984); ТОВ «Тат-Інвест»(ЄДРПОУ 38220399); ДП «Універсал-сервіс плюс»ТОВ «ВКФ Універсал сервіс»(ЄДРПОУ 32520708) ТОВ «МЄ Імперія»(ЄДРПОУ 36306222); ТОВ «АгроЄільвер»(ЄДРПОУ 38310859); ТОВ «Дагіта»(ЄДРПОУ 35292990); ТОВ «ГИГ Строй»(ЄДРПОУ 38310874); ТОВ «Сатк»(ЄДРПОУ 38310445); ТОВ «Фарт ПР»(ЄДРПОУ 37491724); ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_1); ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_2); ОСОБА_10 Генадійович (і.п.н. НОМЕР_3). В подальшому від імені вказаних підприємств, які підконтрольні ОСОБА_11, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, складалися та видавалися фіктивні документи (податкові накладні, накладні, витратні накладні, довіреності і т.д.) ряду суб’єктам підприємницької діяльності по реально неіснуючім фінансово- господарськім операціям на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур. Після чого, по нібито існуючим господарським операціям замовники послуг конвертації перераховували безготівкові грошові кошти на поточні рахунки фіктивних підприємств. Далі безготівкові грошові кошти конвертувалися і поверталися замовникам послуг готівкою, за що вказані особи одержували грошову винагороду в процентній ставці від суми конвертації грошових коштів.

За висновком органу досудового розслідувапння, такий, не передбачений законодавством рух фінансових ресурсів з безготівкової форми в готівкову, дозволяло вказаним особам при завуальованих обмінних операціях ухилятися від оподаткування загальної суми грошового обороту підприємствам реального сектору економіки. Крім того встановлено, що ТОВ «ДНС траст»(ЄДРПОУ 38264462) в своєї злочинної діяльності використовує банківський рахунок №2600212398, який знаходиться у ПАТ «Полтава- банк» (МФО 331489 ), з метою конвертування з безготівкових коштів в готівкові кошти та незаконного переводу за кордон, тому на видаткову частину цього рахунку, який належать цьому підприємству слідчий просив накласти арешт.

Дослідивши надані матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав доводи подання, суд вважає, що зазначене подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до положень статті 59 Закону України «Про банки і банківську діяльнсть» арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунку, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішення суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зняття арешту з майна та коштів здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.

Згідно положень частини 1 статті 126 КПК України забезпечення цивільного позову та конфіскації майна проводиться шляхом накладення арешту на рахунки, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або у осіб, які несуть по закону матеріальну відповідальність за його дії, де б не були ці рахунки, цінності та інше майно, а також шляхом вилучення майна, на яке було накладено арешт. Накладання арешту на рахунки вказаних осіб проводиться виключно по рішенню суду.

Враховуючи відомості із матеріалів кримінальної справи про завдання державному бюджету збитків, а також з метою забезпечення цивільного позову під час досудового розслідування кримінальної справи, суд вважає за необхідне задовольнити подання про накладення арешту на видаткову частину банківського рахунку.

Керуючись статтями 29, 125, 126 КПК України, статтею 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність»,

П О С Т А Н О В И В :

Накласти арешт на видаткову частину рахунку № НОМЕР_4, який належить ТОВ

« ДНС траст »( ЄДРПОУ 38264462) та знаходиться у ПАТ «Полтава- банк» (МФО 331489 ).

Зобов*язати посадових осіб банківської установи видати інформацію щодо залишку коштів на банківському рахунку та у подальшому інформувати слідчий відділ про залишок коштів на банківському рахунку.

Оголошення та виконання постанови суду доручити слідчому відділу Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС.

Постанова суду оскарженню не підлягає.

Суддя : Неженцева О.В.