Ухвала

від 22.05.2013 по справі 759/7602/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/599/13

ун. № 759/7602/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

за участю прокурора - Речицької Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС

майора податкової міліції ОСОБА_1

про надання дозволу на проведення обшуку, -

В с т а н о в и в :

22.05.2013р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, - місця мешкання ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Вибір-К» (код ЄДРПОУ 32312227), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп*ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв*язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності ТОВ «Вибір-К» (код ЄДРПОУ 32312227), а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі, яке мотивоване тим, що СВ ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110080000052 від 11.03.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ «Вибір-К» (код ЄДРПОУ 32312227) в період з 01.03.2008р. по 31.01.2012р., шляхом відображення в податковому обліку безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) та ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199), ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 621 650 грн., що підтверджується висновками актів №103/22.5-09/32312227 від 20.02.2013р. про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Вибір-К» (код ЄДРПОУ 32312227) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) та ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199) за період з 01.01.2008р. по 30.09.2012р., в результаті чого встановлено порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п.7.2.6, п.п.7.2 ст. 7, п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5, п.п.7.4, п.п.7.5.1, п.п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» та п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.8 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. зі змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість, в період, що перевірявся на загальну суму 5 621 650 грн.; №1624/23-513/34319643 від 17.09.2012р., складеним ДПІ у Приморському районі м.Одеси, про неможливість проведення зустрічної звірки суб*єкта господарювання ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) з питань підтвердження відомостей по взаємовідносинам з контрагентами, якими сформовано податковий кредит за липень-грудень 2009р., лютий 2010р. та 2011р., висновки якого не встановлено реальність здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) з контрагентами за перевіряємий період; №229/22-5/37723199 від 20.07.2012р., складеним ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС, про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011р. по 31.06.2012р., висновки якого встановлено порушення в частині недодержання вимог ч.5 ст. 203, ч.1,2 ст. 215, ст. 216 ЦК України в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ТОВ «Фрументумопт» при придбанні та продажу товарів (послуг), які не були передані та відсутність об*єктів оподаткування при придбанні та продажі товарів за листопад 2011р. - січень 2012р. Також встановлено, що СУ ДПС в Одеській області порушена кримінальна справа відносно директора та засновника ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) ОСОБА_4, за ознаками складу злочину, передбаченого частиною 1 ст. 205 КК України, а СВ ДПІ у Дарницькому районі м.Києва ДПС порушена кримінальна справа за фактом вчинення фіктивного підприємництва, шляхом створення (придбання) ТОВ «Фрументумопт» та інших підприємств, за ознаками складу злочину, передбаченого частиною 2 ст. 205 КК України.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що в період, за який проводилась перевірка, відповідальною за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Вибір-К» (код ЄДРПОУ 32312227) була директор вказаного підприємства ОСОБА_3 (ідент. код НОМЕР_1), яка зареєстрована та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Приймаючи до уваги, що в житловому приміщенні за місцем мешкання директора ТОВ «Вибір-К» (код ЄДРПОУ 32312227) ОСОБА_3, розташованому за адресою: АДРЕСА_2, можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Вибір-К» (код ЄДРПОУ 32312227), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп*ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв*язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для відшукання речей і документів та для з*ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Прокурор клопотання, його мотиви і пояснення слідчого підтримав.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі і документи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Старшому слідчому СВ ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС майору податкової міліції ОСОБА_1 надати дозвіл на обшук житлового приміщення місця державної реєстрації і мешкання ОСОБА_3, 02.11.1970р. народження, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Вибір-К» (код ЄДРПОУ 32312227), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп*ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв*язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності ТОВ «Вибір-К» (код ЄДРПОУ 32312227), а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: