Ухвала

від 22.05.2013 по справі 759/7604/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/601/13

ун. № 759/7604/13-к

У Х В А Л А

22 травня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000025 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

22.05.2013 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2, про проведення обшуку в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18, які використовуються як офісне приміщення ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв’язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Клопотання обґрунтоване наступним. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531), протягом березня - липня 2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємством з ознаками фіктивності ПП «Ін-Фоліо» (код за ЄДРПОУ 34425926), ухилились від сплати податків у сумі 4589545 грн., що є особливо великим розміром. Дана обставина підтверджується висновками акту № 2/22-609/33154531 від 02.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531) з питань достовірності, повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства по взаємовідносинах з ПП «Ін-Фоліо» (код за ЄДРПОУ 34425926) за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 року». Висновками акту № 2/22-609/33154531 від 02.01.2013 року встановлено порушення ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», пп.14.1.27 п.14.1 ст. 14, п. 137.1 ст. 137, п.138.1, п.138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 2350743 грн.; п.185, п.198.1 ст. 198. п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.201.1 ст. 201, п.201.4 ст. 201, п.201.6 ст. 201, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 року на загальну суму 2238802 грн. Відповідно до висновків акту № 769/22-317/34425926 від 27.08.2012 року, складеним ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС, у ПП «Ін - Фоліо» (код за ЄДРПОУ 34425926) відсутні об'єкти оподаткування по операціях з придбання та продажу товарів (послуг) у підприємств-постачальників і підприємств-покупців за лютий - липень 2012 року в розумінні п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України.

Слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 в судовому засіданні підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення (п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України).

З наданих матеріалів та пояснень слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 в судовому засіданні встановлено, що висновок про вчинення кримінального правопорушення ґрунтується виключно на акті перевірки № 2/22-609/33154531 від 02.01.2013 року, яким встановлено порушення вимог Податкового кодексу, заниження податку на прибуток на загальну суму 2350743 грн. та податку на додану вартість за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 року на загальну суму 2238802 грн. В судовому засіданні також встановлено, що на підставі вказаного акту перевірки винесене податкове повідомлення.

Слідчим не надано доказів щодо оскарження чи відсутності такого оскарження в адміністративному чи судовому порядку рішення контролюючого органу.

За відсутності даних щодо оскарження чи відсутності такого оскарження рішення контролюючого органу за наслідками податкової перевірки, відсутні достатні підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, оскільки результати податкової перевірки можуть бути спростовані судовим рішенням за наслідком оскарження податкового рішення.

За таких обставин, відсутні достатні підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а тому в клопотанні про обшук необхідно відмовити на підставі п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України.

Керуючись п. 1 ч. 5 ст. 234 ст. ст. 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2, про проведення обшуку в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18, які використовуються як офісне приміщення ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ