Ухвала

від 17.04.2013 по справі 554/4457/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 17.04.2013 Справа № 554/4457/13-к Провадження № 1-КС/554/1263/2013

УХВАЛА

Іменем України

17.04.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС Р.А.Филь,

юрисконсульта ПАТ «Полтавське хлібоприймальне підприємство» Биліцького М.В., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

У провадженні СВ ДПІI у м.Полтаві Полтавської області ДПС перебувають матеріали досудового розслідування відносно службових осіб ТОВ «Карлівка-Агро» (код ЄДРПОУ 32217726, м.Карлівка) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Карлівка-Агро» (код ЄДРПОУ 32217726, м.Карлівка) протягом 2012 року, шляхом зайвого включення до складу валових витрат сум передоплати за придбаний товар від ТОВ «Кернел-Трейд» в розмірі 160000грн., безпідставно перерахувавши кошти в сумі 5077800грн. в адресу ТОВ «Кононівський елеватор» (код ЄДРПОУ 32284263) як розрахунок за придбану сою, а також не сплативши орендну плату за землю в сумі 253247,11грн. внаслідок неправомірного визначення нормативно-грошової оцінки землі за 2012 рік, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, ухилилися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 1133147,11грн., що у 2112 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі.

Також встановлено, що одним із контрагентів ТОВ «Карлівка-Агро» було ПрАТ «Полтавське ХПП», якому у березні-травні 2012 року, згідно договору купівлі-продажу ТОВ «Карлівка-Агро» (код ЄДРПОУ 32217726) здійснило продаж власного майнового комплексу з будівлями та спорудами. Загальна вартість реалізації складає 4095870 грн., що не відповідає дійсній ціні майнового комплексу, оскільки згідно даних бухгалтерського обліку ТОВ «Карлівка-Агро», зазначених в акті планової виїзної документальної перевірки Карлівської МДПІ №6/22/32217726 від 12.03.2013 року, залишкова ціна основних засобів на підприємстві станом на 31.12.2011 року складає 63037589 грн.

Вищевказане свідчить про заниження оцінки майнового комплексу ТОВ «Карлівка-Агро» під час реалізації в адресу ПрАТ «Полтавське ХПП» та відповідно про заниження нарахування та сплати відповідних платежів до бюджету з даної операції.

З метою дослідження даного питання року було направлено запит на ПрАТ «Полтавське ХПП» про надання відповідних копій документів, на який підприємством ПрАТ «Полтавське ХПП» відмовлено в наданні копій зазначених документів.

Згідно витягу з інформаційної бази даних ДПС ПрАТ «Полтавське ХПП» (код ЄДРПОУ 5581898) знаходиться за адресою: Полтавська область, м.Полтава, вул. Рибчанська, 31.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримати усі оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПРАТ «Полтавське ХПП» (код ЄДРПОУ 5581898) по взаємовідносинах із ТОВ «Карлівка-Агро» (код ЄДРПОУ 32217726) , щодо продажу майнового комплексу ТОВ «Карлівка-Агро» за адресою: Полтавська область, м.Карлівка, вул. Заводська, 1-А та за адресою: м.Карлівка, пров. Халтуріна, 3 підприємству ПрАТ «Полтавське ХПП», у т.ч. договорів та додатків до них, актів та додатків до них, додаткових угод, накладних, податкових накладних, платіжних доручень, рахунків фактур, прибуткових касових ордерів та додатків до них, документів ділового листування та інших документів ПРАТ «Полтавське ХПП» щодо продажу зазначеного майнового комплексу ТОВ «Карлівка-Агро», які знаходяться у володінні ПРАТ «Полтавське ХПП» (код ЄДРПОУ 5581898) за адресою: Полтавська область, м.Полтава, вул. Рибчанська, 31, що неможливо встановити іншим способом, а їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що данні документи мають значення для досудового розслідування, в подальшому буде доказами під час судового розгляду, адже відшукавши необхідне слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, перевірки правомірності нарахування податків. Водночас наявна необхідність у вилученні вищевказаних документів для призначення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертизи, та з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати старшому слідчому слідчого відділу ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС Филю Роману Анатолійовичу та оперуповноваженому відділу організації викриття податкових злочинів ГВ ПМ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС Шерешилу Богдану Олександровичу тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПРАТ «Полтавське ХПП» (код ЄДРПОУ 5581898) по взаємовідносинах із ТОВ «Карлівка-Агро» (код ЄДРПОУ 32217726), щодо продажу майнового комплексу ТОВ «Карлівка-Агро» за адресою: Полтавська область, м.Карлівка, вул. Заводська, 1-А та за адресою: м.Карлівка, пров. Халтуріна, 3 підприємству ПрАТ «Полтавське ХПП», у т.ч. договорів та додатків до них, актів та додатків до них, додаткових угод, накладних, податкових накладних, платіжних доручень, рахунків фактур, прибуткових касових ордерів та додатків до них, документів ділового листування та інших документів ПРАТ «Полтавське ХПП» щодо продажу зазначеного майнового комплексу ТОВ «Карлівка-Агро», які знаходяться у володінні ПРАТ «Полтавське ХПП» (код ЄДРПОУ 5581898) за адресою: Полтавська область, м.Полтава, вул. Рибчанська, 31 з їх вилученням.

Зобов'язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов'язати старшого слідчого СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС Р.А.Филь пред'явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяМ.О. Материнко