Ухвала

від 27.02.2013 по справі 437/2609/13-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Справа №437/2609/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ 22 лютого 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська: Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32012030000000007 від 24.11.12, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 і погоджено прокурором прокуратури Луганської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32012030000000007 з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що СУ ДПС у Луганській області проводиться досудове розслідування за фактом організації ОСОБА_3 фіктивного підприємства шляхом створення та придбання суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб): ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код ЄДРПОУ 36164448), ТОВ «ОВ «Енергомаш-Інвест» (код ЄДРПОУ 36533422) та ТОВ «Спецелектротехник» (код ЄДРПОУ 36812832), з метою прикриття незаконної діяльності - ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму - 6 906 011,56 грн.

У теперішній час ОСОБА_3 підозрюється у скоєні злочинів, передбачених ч.3 ст.27, ч.2 ст.205 та ч.3 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Допитані у якості свідків заступник директора ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код ЄДРПОУ 36164448) ОСОБА_4 та заступник директора з питання комерції ТОВ «ОВ «Енергомаш-Інвест» ОСОБА_5 повідомили, що вони були призначені на вказані посади ОСОБА_3 за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності у встановленому законом порядку, до господарської діяльності зазначених підприємств вони не причетні, первинні документи підприємств ними не складалися та не підписувалися.

Згідно матеріалів досудового слідства було встановлено, що ОСОБА_3 у зазначений період часу, використовуючи незаконно реквізити ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код ЄДРПОУ 36164448) та ТОВ «ОВ «Енергомаш-Інвест» (код ЄДРПОУ 36533422), а також повністю контролюючи службових осіб вказаних підприємств, надав послуги суб’єктам підприємницької діяльності України, у тому числі ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819), щодо документального формування сум податкового кредиту з ПДВ.

02.01.13 у кримінальному проваджені було призначено документальну позапланову виїзну перевірку ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819) з питання дотримання діючого податкового законодавства України по результатам взаємовідносин з ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код ЄДРПОУ 36164448) та ТОВ «ОВ «Енергомаш-Інвест» (код ЄДРПОУ 36533422), проведення якої було доручено ДПІ у м. Полтаві ДПС.

В ході проведення документальної перевірки також було встановлено, що ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819) протягом 2011-2012р.р. документально сформувало сумнівні взаємовідносин з ТОВ «Запорізька механізована колона» (код ЄДРПОУ 35842232), яке за результатами поданої звітності не відобразило зазначені господарські стосунки, а податковій звітності останнього надано статус «Не дійсна».

У клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про надання тимчасового доступу до документів первинного бухгалтерського і податкового обліків| ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819), що відображають|відбивають| наявність спільної фінансово-господарської діяльності підприємства |іза період 2009-2012р.р. з|із| ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код ЄДРПОУ 36164448), ТОВ «ОВ «Енергомаш-Інвест» (код ЄДРПОУ 36533422) та ТОВ «Запорізька механізована колона» (код ЄДРПОУ 35842232), тому що інформація, що міститься в зазначених документах, має значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

До судового засідання від старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг». Інших клопотань що до фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», не надійшло.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 з можливістю вилучення документів ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819) за період 2009-2012р.р. по взаємовідносинах|взаємостосунках| з|із| ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код ЄДРПОУ 36164448), ТОВ «ОВ «Енергомаш-Інвест» (код ЄДРПОУ 36533422) та ТОВ «Запорізька механізована колона» (код ЄДРПОУ 35842232), а саме договорів, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків|лічби|-фактур|фактура-ліцензій,фактура-специфікацій|, технічної, проектно-кошторисної| документації, довідок про вартість виконаних робіт, актів прийому-передачі ТМЦ, актів прийому-передачі виконаних робіт, платіжних документів, журналів|часописів|-ордерів і відомостей по рахунках|лічбі|, головних книг, книг обліку|урахування| придбання|надбання| і продажу товарів, реєстрів податкових накладних, актів звірок|звірянь|, ділового листування за період 2011-2012р.р. (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), та можливість їх вилучити у посадових осіб ПП «Вісмут» (код 32722871).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко