Ухвала

від 22.02.2013 по справі 437/2828/13-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

№ 437/2828/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ 22 лютого 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська: Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю слідчого з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013030110000013 від 26.01.2013 року, слідчим з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджено старшим прокурором прокуратури Ленінського району м. Луганська юристом 2 класу ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до усіх первинних документів ТОВ «Схід-Регіон-Торг» (код 37522940) по придбанню продукції у ТОВ «Ост-Торг» (код 37178624) та подальшої реалізації підприємством -ТОВ «Схід-Регіон-Торг» за період з 01.01.2012 року по теперішній час, що мають значення для розслідування справи, які зберігаються у службових осіб ТОВ «Схід-Регіон Торг» (код 36827862) та можливість їх вилучити з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку слідчого з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що слідчим відділом Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013030110000013, стосовно посадових осіб ТОВ «Схід-Лайн-Плюс» (код 36827862), за фактом умисного ухилення від сплати податків, у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що посадові особи ТОВ «Схід-Лайн-Плюс» (код 36827862) у період липень-жовтень 2010 року, мали фінансово-господарські взаємовідносини з фіктивними підприємства ПП «Світанок» (код 32225920, рішенням Жовтневого районного суду м. Луганська, від 05.03.2012 р., засновника, директора та головного бухгалтера ОСОБА_3, визнано винним у скоєні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України) та ТОВ «Автобудсервіс-Плюс» (код 36991256, рішенням Ленінського районного суду м. Луганська, від 31.10.2012 р., засновника, директора та головного бухгалтера ОСОБА_4, визнано виною у скоєні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України) та шляхом неправомірного формування податкового кредиту і валових витрат, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 1 067 961, 00 грн, та податку на прибуток у сумі 1 334 951, 00 грн., на загальну суму 2 402 912, 00 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів на вказану суму, тобто в особливо великих розмірах.

Відповідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (засновник та директор ТОВ «Схід-Лайн-Плюс», код 36827862, м. Луганськ, кв. Єрьоменко буд.7, зареєстровано в ДПА 27.11.2009 р., початок ліквідації за рішенням власника 14.02.2011 р., також раніше засновник та директор ТОВ «Петролеум-Схід», код 34525818, м. Луганськ, кв. Єрьоменко буд.7, зареєстровано в ДПА 09.08.2006 р., перереєстровано в жовтні 2011 р. на підставну особу) вищезазначені підприємства створені з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків, задіяні в схемах, направлених на незаконну конвертацію грошових коштів, з використанням в ланцюзі придбання транзитних і фіктивних підприємств, що приводить до перенесення податкового навантаження з діючих підприємств-контрагентів, на підприємства з ознаками фіктивності.

В теперішній час ОСОБА_5 одночасно будучи також засновником і директором ТОВ «Схід-Регіон-Торг (код 37522940, м. Луганськ, кв. Єрьоменко буд.7, зареєстровано в ДПА 16.02.2011г.) задіяла дане знов створене підприємство в схемах, направлених на мінімізацію сплати податків до бюджету держави і наданню правомірного вигляду придбаній продукції.

В період 2012 р. підприємство декларує значні обороти - об'єм реалізації складає 34 млн. на рік, при цьому податкове навантаження по ПДВ і податку на прибуток складає менш 1%. Мінімізація сплати податків підприємством здійснюється за рахунок придбання продукції у основного постачальника в 2012 році - ТОВ «Ост-Торг» (код 37178624, м. Луганськ, вул. Челюскінців буд.14) на суму близько 15 млн. грн., яке у свою чергу здійснює придбання продукції у підприємств-постачальників: ТОВ «Реаліз Ойл» (код 36440286), ТОВ «Уністрой» (код 32581996), ТОВ «Віконд Ойл» (код 36440244) на суму близько 20 млн. грн. щомісячно, при цьому податкове завантаження у підприємства по ПДВ і податку на прибуток складає менш 1%.

У службових осіб ТОВ «Схід-Регіон-Торг» (код 37522940) можуть перебувати документи, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Ост-Торг» (код 37178624) по придбанню продукції та подальшої їх реалізації підприємством: ТОВ «Схід-Регіон-Торг» за період з 01.01.2012 року по теперішній час (угоди, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, сертифікати якості,паспорта якості, документи складського обліку, акти здачі-прийняття робіт, надання послуг на перевезення ТМЦ, реєстр отриманих податкових накладних).

У клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про надання тимчасового доступу до первинних документів, які підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Схід-Регіон-Торг» (код 37522940) з ТОВ «Ост-торг» (код 37178624) по придбанню продукції та подальшої реалізації підприємством: ТОВ «Схід-Регіон-Торг» за період з 01.01.2012 року по теперішній час, у зв’язку з тим що інформація, яка міститься в зазначених документах, має значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

До судового засідання від слідчого з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», інших клопотань що до фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», не надійшло, а також у зв’язку з тим, що існує можливість загрози та знищення речей, документів, питання про які ставиться у клопотанні, просять не викликати осіб у володінні яких знаходяться предмети та документи.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ до усіх первинних документів ТОВ «Схід-Регіон-Торг» (код 37522940) по придбанню товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Ост-Торг» (код 37178624), а також їх подальшої реалізації за період часу з 01.01.2012 року по теперішній час, у тому числі: договорів, специфікацій до угод, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, сертифікатів якості, паспортів якості, документів складського обліку, актів здачі-прийняття робіт, надання послуг на перевезення ТМЦ, актів здачі-прийняття продукції, рахунків-фактур, розрахункових фінансових документів, та інших документів, що мають значення для розслідування справи, які зберігаються у службових осіб ТОВ «Схід-Регіон-Торг» (код 37522940) та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано права на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу на дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення в частині вилучення документів.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко