Ухвала

від 05.03.2013 по справі 437/3062/13-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Справа №437/3062/13-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

місто Луганськ 27 лютого 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Луганська Антоненко М,В., при секретарі Атуовій К.А., за участю слідчого з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене у кримінальному провадженні №32013030110000023 від 13.02.2013 року, слідчим з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури Ленінського району м. Луганська юристом 2 класу ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до усіх первинних документів ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) з ПП «Леком - Рудмет» (код 34641653) та ПП «Пересвіт - Сервіс - Продукт» (код 35844250) за період часу з 01.01.2008 року по 31.12.2009 року, у тому числі: договорів, специфікацій до угод, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийняття продукції, рахунків фактури, товаро - транспортних накладних, розрахункових фінансових документів, копій реєстраційних документів, та інших документів, що мають значення для розслідування справи по вказаним взаємовідносинам, та можливість їх вилучити.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого з ОВС СВ Ленінської МДПІ в м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 -

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства встановлено, що слідчим відділом Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013030110000023 стосовно директора ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків, у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) ОСОБА_3, в часу період 2008 - 2009 р.р., при здійсненні фінансово - господарської діяльності підприємства, діючи умисно, протиправно, шляхом безпідставного формування валових розходів у деклараціях з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення фінансово - господарських взаємовідносин с ПП «Леком - Рудмет» (код 34641653) та ПП «Пересвіт - Сервіс - Продукт» (код 35844250) на загальну суму 5 892 466 грн., що призвело до заниження податкових зобов'язань з податку на прибуток у сумі 363 693 грн. та завищення податкового кредиту з ПДВ у сумі 1 178 494 грн.

Опитаний директор и головний бухгалтер ПП «Леком - Рудмет» - гр. ОСОБА_4 пояснив, що зареєстрував на себе зазначене підприємство без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, за що був притягнутий до кримінальної відповідальності за ст. 205 КК України. В теперішній час кримінальна справа знаходиться на розгляді у суді.

За результатами відпрацювання ПП «Пересвіт - Сервіс - Продукт», відносно засновника, директора та головного бухгалтера підприємства гр. ОСОБА_5 порушено кримінальну справу за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 205 КК України, яку з обвинувальним висновком направлено до суду.

Таким чином, директор ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) ОСОБА_3, в період 2008 - 2009 р.р., навмисно ухилився від сплати податків на загальну суму 1 542 187 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового слідства встановлено, що у службових осіб ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) можуть перебувати документи, які підтверджують взаємовідносини з ПП «Леком - Рудмет» (код 34641653) та ПП «Пересвіт - Сервіс - Продукт» (код 35844250), за період з 01.01.2008 року по 31.12.2009 року (угоди, податкові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг, реєстр отриманих податкових накладних).

Більш того, в розпорядженні вказаного підприємства, знаходяться первинні документи, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків ПП «Лугакомпекс» (код 32649210).

У клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про надання тимчасового доступу до усіх первинних документів, які підтверджують взаємовідносини між ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) з ПП «Леком - Рудмет» (код 34641653) та ПП «Пересвіт - Сервіс - Продукт» (код 35844250), за період з 01.01.2008 року по 31.12.2009 року, у зв'язку з тим що інформація, яка міститься в зазначених документах, має значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

До судового засідання від слідчого з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 надійшло клопотання не фіксувати судовий процес звукозаписуючим пристроєм «Оберіг» при розгляді цього клопотання про тимчасовий доступ до речей і усіх первинних документів ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) з ПП «Леком - Рудмет» (код 34641653) та ПП «Пересвіт - Сервіс - Продукт» (код 35844250), які знаходяться у банківській установі, а також у зв'язку з тим, що існує можливість загрози знищення речей, документів, питання про які ставиться у клопотанні, не викликати осіб у володінні яких знаходяться вищевказані предмети та документи.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до усіх первинних документів по взаємовідносинам та проведенню взаєморозрахунків ПП «Лугакомпекс» (код 32649210) з ПП «Леком - Рудмет» (код 34641653) та ПП «Пересвіт - Сервіс - Продукт» (код 35844250) за період часу з 01.01.2008 року по 31.12.2009 року, у тому числі: договорів, специфікацій до угод, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийняття продукції, рахунків фактури, товаро - транспортних накладних, розрахункових фінансових документів, копій реєстраційних документів, та інших документів, що мають значення для розслідування справи по вказаним взаємовідносинам, які зберігаються у службових осіб ПП «Лугакомпекс» (код 32649210), та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий диспут по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Луганської області через Ленінський районний суд м. Луганська шляхом подачі апеляційної скарги протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко