Ухвала

від 28.03.2013 по справі 437/4601/13-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Справа № 437/4601/13-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

місто Луганськ 25 березня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Луганська Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю слідчого з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене у кримінальному провадженні №32013030110000026 від 21.02.2013р. року слідчим з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську майора податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури Ленінського району м. Луганська ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СВ Ленінської МДПІ в м. Луганську ОСОБА_1 -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013030110000026 від 21.02.2013 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що ТОВ «ЕнерджіІнжинірінг» в період з 2008 - 2011р.р. сформувало податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємства за рахунок відображення взаєморозрахунків з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Твіненерджи», ТОВ «Екоінбуд - Сервіс» та ТОВ «СНВК «Електроспецмонтаж» на загальну суму 2 758 592,2грн.

Також, встановлено, що співробітниками ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя у 2012 р. проведено позапланову документальну перевірку ТОВ «Твіненерджи» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2009р. по 31.12.2011р. (акт №258/2305/35508898 від 23.05.2011р.), за результатами якої встановлено, що правочини здійсненні від імені ТОВ «Твіненерджи» у вищевказаний період є нікчемними та носили безтоварний характер.

Згідно податкової звітності ТОВ «Енерджі Інжиніринг» встановлено, що вказане підприємство в період з 2010 - 2011 р.р. формувало податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємства за рахунок відображення взаєморозрахунків з ТОВ «Екоінбуд - Сервіс» (код 37024011, м. Запоріжжя) на загальну суму 731 628 грн. (в т.ч ПДВ - 121 938 грн.).

Крім того, встановлено, що співробітниками ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя в проведені позапланові документальні перевірки ТОВ «Екоінбуд - Сервіс» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства (акт №169/2302/37024011 та 797/2301/37024011), за результатами яких встановлено, що правочини здійсненні від імені ТОВ «Екоінбуд - Сервіс» в період з 01.10.2010р. по 31.01.2011р є нікчемними та носили безтоварний характер.

Також, за результатами проведених заходів встановлено, що директором ТОВ «Енерджі Інжиніринг» ОСОБА_3 в період 2008 - 2012 р.р. сформовано податковий кредит з ПДВ у сумі 703 008 грн. та валові витрати підприємства - 878 760 грн., за рахунок відображення взаєморозрахунків з ТОВ «СНВК «Електроспецмонтаж» (код 35629815, м. Харків). В ході відпрацювання останнього встановлено, що підприємство за юридичною адресою не знаходиться (стан - 8), засновник, директор та головний бухгалтер є посадовою особою 75 підприємств по всій території України, які також відсутні за заявленою податковою адресою, та відсутні матеріальні, людські активи, що унеможливлює виконання зобов`язань перед контрагентами, що фактично свідчить про проведення безтоварних операцій з ТОВ «Енерджі Інжиніринг».

Згідно висновку експертно - економічного дослідження № 404з від 20.02.13, проведеного незалежним судовим експертом ОСОБА_4 встановлено, що операції проведені ТОВ «Енерджі Інжиніринг» з ТОВ «Твіненерджи», ТОВ «Екоінбуд - Сервіс» та ТОВ «СНВК «Електроспецмонтаж» в період 2008 -2012р.р. мали безтоварний характер і посадові особи ТОВ «Енерджі Інжиніринг» безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати по вищевказаним взаємовідносинам.

За результатами проведених заходів встановлено, що під час здійснення протиправної діяльності ОСОБА_5 використовував розрахунковий рахунок ТОВ «ЕнерджіІнжинірінг» № 2600130186323, відкритий в Луганській філії ПАТ «ПІБ» (МФО 304308).

Отже, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків ТОВ «ЕнерджіІнжинірінг» (код 34202884).

У даному випадку банківські документи вказаного підприємства, які знаходяться в установі банку, мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та кваліфікації кримінального правопорушення і підлягають вилученню, шляхом тимчасового доступу до них.

Крім того, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України у зв’язку з тим, що існує можливість загрози знищення речей, документів, питання про які ставиться у клопотанні, прошу не викликати осіб у володінні яких знаходяться вищевказані предмети, документи, а також керуючись ч. 4 ст. 107 КПК України, прошу Вас не фіксувати судовий процес звукозаписуючим пристроєм «Оберіг» при розгляді клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу Ленінської МДПІ в м. Луганську ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32013030110000026 від 21.02.2013 року, про тимчасовий доступ до документів у ПАТ «ПІБ» у м.Луганську(МФО 304308).

До судового засідання від слідчого з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську ОСОБА_1 надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг». Інших клопотань що до фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», не надійшло.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів банківської справи ТОВ «ЕнерджіІнжинірінг» (код 34202884); довіреностей виданих службовими ТОВ «ЕнерджіІнжинірінг» (код 34202884) іншим особам на право розпорядження рахунком; та реєстр руху грошових коштів по рахунку ТОВ «ЕнерджіІнжинірінг» (код 34202884) № 2600130186323 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменуванням та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за період з 01.07.2008 р. по 31.12.2011 р., які зберігаються у в Луганській філії ПАТ «ПІБ» (МФО 304308), та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий диспут по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Луганської області через Ленінський районний суд м. Луганська шляхом подачі апеляційної скарги протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя М.В. Антоненко