Ухвала

від 26.04.2013 по справі 437/6582/13-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Справа №437/6582/13-к

У Х В А Л А

про проведення обшуку

м. Луганськ 26 квітня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська: Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № № 32013030000000050 від 19 квітня 2013 року, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Луганській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджено прокурором прокуратури Луганської області ОСОБА_2, клопотання про проведення обшуку в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32013030000000050, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що Слідчим управлінням ДПС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013030000000050 від 19.04.2013, про те що, посадові особи ТОВ «Шахта «Садова» ухилились від сплати податку на додану вартість у період 2009-2010 р.р. на суму понад 2 172 500 грн.

В ході досудового розслідування було встановлено, що посадові особи ТОВ «Шахта «Садова» (код 21822479) в період 2009 - 2010 р.р. штучно сформували суми податкового кредиту з ПДВ по операціям з придбання товарів (робіт, послуг) від ПП «Союз-Трейд-В» (код 35024659) і ПП «КФ «Парадігма» (код 36006761), які не мають товарний характер та не підтверджені сплатою податкових зобов'язань контрагентів-постачальників. У ході відпрацювання отримано вироки Ленінського районного суду м. Луганська у відношенні ОСОБА_3 (директора ПП «Союз-Трейд-В») та ОСОБА_4 (директора ПП «КФ «Парадігма») згідно яких останніх визнано винними в скоєнні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України за ознаками фіктивного підприємництва.

Також, згідно висновку акту №204/223/21822479 від 28.01.2013, складеного Алчевською ОДПІ за результатами документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Шахта «Садова» з питань дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ по взаємовідносинам з ПП «КФ» Парадігма» (код 36006761) за період з 01.01.2009р. по 31.12.2009р. та січень 2010 р., з ПП «Союз-Трейд-В» (код 35026459) за березень 2009р. та січень 2010р., встановлено порушення п.п. 7.2.1 п.п. 7.2.3 п.7.2, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.97р. №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями) в результаті чого ТОВ «Шахта Садова» (код 21822479) занижено податок на додану вартість по взаємовідносинам з ПП «КФ «Парадігма» (код 36006761), та ПП «Союз-Трейд-В» (код 35026459) на суму понад 2 172 500 грн.

Проведеними заходами встановлено, що зберігання первинних бухгалтерських документів ТОВ «Шахта Садова» по взаємовідносинам з ПП «КФ» Парадігма» (код 36006761), та ПП «Союз-Трейд-В» (код 35026459), що свідчать про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Шахта Садова», які надалі можуть служити доказами у кримінальному провадженні, можуть перебувати у нежитловому приміщенні - будівлі складу обладнання за адресою: Луганська область, м. Красний Луч, м. Вахрушеве, вул. Калініна, буд. 1в, яке ТОВ «Шахта Садова» орендують у ТОВ «Інтерінвест» (код 32149396), що підтверджується проведеною фахівцями Алчевської ОДПІ у 2011 році плановою документальною перевіркою ТОВ «Шахта Садова» (акт планової виїзної перевірки від 22.12.2011 року №2144/231/21822479), та додатку до вказаного акту перевірки про те що, ТОВ «Шахта Садова» використовує у своїй діяльності об'єкти, що орендує у ТОВ «Інтерінвест» відповідно укладених договорів оренди (№010211 від 01.02.2011 - будівля складу обладнання, яка розташована за адресою: Луганська область, м. Красний Луч, м. Вахрушеве, вул. Калініна, буд. 1в).

У клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про проведення обшуку за адресою: Луганська область, м. Красний Луч, м. Вахрушеве, вул. Калініна, буд. 1в, з метою перевірки зазначеної інформації, а також з метою вилучення документів бухгалтерського обліку та звітності, документів, що свідчать про господарську діяльність і взаємини вказаних суб'єктів підприємницької діяльності, а також системних блоків комп'ютерів і інших носіїв інформації, що містять вищевказані документи в електронному виді, а також інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини у справі, а також враховуючи, що зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, відомості які містяться в них можуть бути доказами під час судового розгляду, а також є підстави вважати, що документи можуть бути знищені та/або переховані, виникла необхідність в проведенні обшуку за вищевказаною адресою.

Згідно інформаційній довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно 2709890 від 20.04.2013 року Реєстраційної служби Алчевського міського управління юстиції Луганської області, встановлено, що право власності на будівлю складу обладнання за адресою: Луганська область, м. Красний Луч, м. Вахрушеве, вул. Калініна, буд. 1в, зареєстроване за ТОВ «Інтерінвест» (код 32149396) згідно договору купівлі-продажу ВВО № 647190 ВВО №647191 від 24.11.2004, реєстровий №1-4634 посвідчений Краснолуцькою державною нотаріальною контрою.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що дані документи та предмети можуть перебувати за вказаною адресою, для кримінального провадження вони мають значення доказів та можуть бути використані під час судового розгляду.

До судового засідання від старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1 надійшло клопотання щодо розгляду клопотання про проведення обшуку за адресою: Луганська область, м. Красний Луч, м. Вахрушеве, вул. Калініна, буд. 1в, слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи фінансово-господарської діяльності, для запобігання їх можливому знищенню, а також про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг». Інших клопотань що до фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг» не надійшло.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що в приміщенні за даною адресою можуть знаходитись зазначені предмети й документи, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 234, 235, 370, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Провести обшук у будівлі складу обладнання за адресою: Луганська область, м. Красний Луч, м. Вахрушеве, вул. Калініна, буд. 1в, з метою відшукання та вилучення документів бухгалтерського обліку та звітності ТОВ «Шахта Садова» (код 21822479), документів, що свідчать про господарську діяльність і взаємовідносини між ТОВ «Шахта Садова» (код 21822479) та суб'єктів підприємницької діяльності ПП «КФ» Парадігма» (код 36006761), та ПП «Союз-Трейд-В» (код 35026459), договорів та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товаротранспортних накладних, актів прийому-передачи ТМЦ, платіжних документів, та інших документів у яких відображені вищевказані взаємовідносини, системних блоків комп'ютерів и інших носіїв інформації, що містять вищевказані документи в електронному виді, а також інших предметів і документів, цінностей, які в подальшому можуть забезпечити можливий цивільний позов, а також інших предметів і документів, що мають значення для встановлення істини у справі з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко