Ухвала

від 30.05.2013 по справі 185/5791/13-к

ПАВЛОГРАДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 185/5791/13-к

Номер провадження 1-кс/185/403/13

У Х В А Л А

30 травня 2013 року м. Павлоград

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мицак М.С., при секретарі Проскуріній А.І. за участю слідчого Безрук О.Ю. розглянувши у відкритому судовому засіданні погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратруи ОСОБА_1 клопотання слідчого СВ ПМ Західно - Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням від 29 травня 2013 року, яке надійшло до суду 30 травня 2013 року, слідчий СВ ПМ Західно - Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2Ю в рамках досудового розслідування кримінального провадження, за ч.3 ст. 212 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.01.2013 року за № 32013040370000007, порушує питання про надання дозволу на проведення обшуку ТОВ «Укрпромторг» (код ЕДРПОУ 31898098), який розташований за адресою: м. Новомосковськ, вул. Сучкова, дім 68/А Дніпропетровської області, з метою відшукання і вилучення документів.

З клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік, в порушення п.п. 7.2.5.. п.7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість". п.5.1. п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств» ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2440334 грн. та податку на прибуток підприємств в розмірі 3050410 грн., а всього податків на загальну суму 5490744 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Також слідчий зазначає, що ухилення від сплати податків було встановлено актом перевірки №468/232/318980098 від 02.12.11 року в результаті позапланової невиїзної перевірки вищевказаного підприємства з питань дотримання вимог податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам із ТОВ «Тезін-Крим» (код ЕДРПОУ 35655096) в період з 01.10.2010 року по 31.12.2010 року.

Беручі до уваги, що контрагентом ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) в період з 01.10.2010 рік по 20.02.2011 рік був «Тезін-Крим» (код ЕДРПОУ 35655096) відносно якого було порушено кримінальну справи №12011037010137 порушеної від 15.06.2011 року прокуратурою Сімферопольського району у АРК по факту фіктивного підприємства відносно посадових осіб «Тейзін - Крим» (код ЄДРПОУ 35655096) за ст. 205 ч. 2 КК України.

Враховуючи вищевикладене, та згідно акту перевірки № 468/232/318980098 від 02 грудня 2011року, у слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ «Укрпромторг» (код ЕДРПОУ 31898098) який розташований за адресою: м. Новомосковськ вул. Сучкова, буд. 68/А Дніпропетровської області здійснював свою діяльність у зв’язку з чим там знаходяться документи які мають важливе значення для кримінального провадження, отримати документи іншим чином неможливо та вказані документи будуть долучені до матеріалів кримінального провадження, а саме: накази про призначення та звільнення директорів, бухгалтерів підприємства, посадові інструкції бухгалтерів, директорів підприємства головних книг, відомостей обліку валових доходів та валових витрат, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, виписок банків, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій, журналів-ордерів по бухгалтерським рахункам, оборотно-сальдових відомостей, оборотних відомостей, касових книг та первинних касових документів, накладних за період з 01 жовтня 2010 року по 20 лютого 2011 року,

В судовому засіданні слідчий зазначене клопотання підтримав та просив його задовольнити повністю.

Вислухавши думку слідчого та його обґрунтування щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи слідчий суддя вважає, що вказане клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В клопотанні слідчого відсутні відомості про особу, якій належить або/та) знаходиться у фактичному володінні приміщення, які розташовані за адресою: м. Новомосковськ, вул. Сучкова, дім 68/А, а в наявності є інформаційна довідка з Реєстру прав власності на нерухоме майно, відповідно до якої за юридичною особою ТОВ «Укрпромторг» (Код ЄДРПОУ 31898098) у Реєстрі прав власності на нерухоме майно відомості відсутні, що є порушенням вимог п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України.

Крім того слідчим не доведено, що зазначені бухгалтерські документи дійсно знаходяться за зазначеною адресою: м. Новомосковськ, вул. Сучкова, буд. 68/А Дніпропетровської області, так як до клопотання додана інформаційна довідка з Державного реєстру іпотек, відповідно до якої об’єктом обтяження є Торговий комплекс, за адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вулиця Сучкова, буд. 68/а, який складається з різних приміщень( склади, службово-побутові корпуси, торговий комплекс, котельня які є відокремленими приміщеннями). В клопотанні не зазначається в якому саме приміщенні перебувають документи, в чиєму фактичному володінні перебувають вказані приміщення, з врахуванням того, що це саме торговий комплекс і внаслідок обшуку можуть бути порушені права третіх осіб які здійснюють торгівельну діяльність за вказаною адресою

Керуючись ст. ст. 234, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

В клопотанні слідчого СВ ПМ Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, погоджене з прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.С. Мицак