Ухвала

від 15.03.2013 по справі 208/1559/13-к

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКА 

справа № 208/1559/13-к

№ провадження 1-кс/208/472/13

УХВАЛА

Іменем України

15 березня 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.

за участю ст. слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Інфо-Ком» по розрахунковому рахунку № 26006281951, відкритому у АТ «ОСОБА_2 Аваль»» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9 (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для подальшого дослідження), які свідчать про рух грошових коштів по поточному рахунку даного суб'єкта підприємницької діяльності та підтверджують повноваження посадових осіб ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560), а саме: 1) виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) № 26006281951, відкритому у АТ «ОСОБА_2 Аваль»» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, із вказівкою платника, одержувача, призначення платежу й залишку коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р.; 2) карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) по рахунку № 26006281951, документів, які підтверджують повноваження посадових осіб ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560); 3) копій паспортів посадових осіб ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560); 4) доручень керівників ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560), виданих ними іншим особам на представництво інтересів в установі банку; 5) картки зі зразками підпису оформлених на осіб які мають доручення на керування розрахунковим рахунком ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) під № 26006281951; 6) Копії паспортів осіб, які мають право розпоряджатися розрахунковими рахунками ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560); 7) чеків на одержання готівки за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р. по розрахунковому рахунку № 26006281951; 8) платіжних доручень і платіжних вимог по поточному рахунку № 26006281951, за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р.; 9) заяви про відкриття й закриття рахунку ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) під № 26006281951.

Клопотання мотивує тим, що посадові особи ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) в період 2011-2012 р., при здійсненні фінансово-господарської діяльності, діючи в порушення вимог ст.ст. 14, 134, 135, 137, 138, 185, 196, 198, 201 Податкового кодексу України, безпідставно зависили валові витрати підприємства та податковий кредит з ПДВ, що призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток у сумі 1 153 621 грн., та податку на додану вартість у сумі 573 473 грн., а всього податків на загальну суму 1 727 094 грн., що більш ніж у 3000 разів перевищує неоподатковуваний доходом мінімум доходів громадян (податкову соціальну пільгу), та призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

05 грудня 2012 року за даним фактом відкрите кримінальне провадження № 32013040160000014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.12.2012 р.

В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, з метою встановлення фактів надходження й списання коштів з поточних рахунків ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) за придбані й реалізовані товари, роботи (послуги), виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю.

Беручи до уваги, що у АТ «ОСОБА_2 Аваль»» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, відкритий розрахунковий рахунок ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) під № 26006281951, а також перебувають документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560), і документи, що свідчать про рух грошових коштів по поточному рахунку даного суб'єкта підприємницької діяльності, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність в наданні тимчасового доступу до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши клопотання, матеріали додані до клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів, вивчених судом, 05 грудня 2012 року було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а саме: допущення посадовими особами ТОВ «Інфо-Ком» при здійсненні фінансово-господарської діяльності вимог ст. ст. 14, 134, 135, 137, 138, 185, 196, 198 Податкового кодексу України, що призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток у сумі 1 153 621 грн. та податку на додану вартість у сумі 573 473 грн., а всього податків на загальну суму 1 727 094 грн.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення 05 грудня 2012 р. внесені до ЄРДР за № 32013040160000014.

Відповідно до положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідальної фізичної особи або юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні: встановлення фактів надходження й списання коштів з поточних рахунків ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) за придбані й реалізовані товари, роботи (послуги), приймаючи до уваги, що у АТ «ОСОБА_2 Аваль»» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, був відкритий розрахунковий рахунок ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) під № 26006281951, а також знаходяться документи, що свідчать про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку підприємства, які мають значення для кримінального провадження, враховуючи те, що іншими способами довести ці обставини не можливо, для повного та всебічного розслідування кримінального правопорушення, суд вважає необхідним надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) під № 26006281951, відкритому у АТ «ОСОБА_2 Аваль»» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів.

Керуючись ст. 163, 164 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 -

тимчасовий доступ до документів ТОВ ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560), які становлять банківську таємницю та свідчать про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) під № 26006281951, відкритому у АТ «ОСОБА_2 Аваль»» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, та можливість вилучення належним чином завірених копій зазначених документів, а саме:

1. Виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) № 26006281951, відкритому у АТ «ОСОБА_2 Аваль»» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, із вказівкою платника, одержувача, призначення платежу й залишку коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р.;

2. Карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) по рахунку № 26006281951, документів, які підтверджують повноваження посадових осіб ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560);

3. Копій паспортів посадових осіб ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560);

4. Доручень керівників ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560), виданих ними іншим особам на представництво інтересів в установі банку;

5. Картки зі зразками підпису оформлених на осіб, які мають доручення на керування розрахунковим рахунком ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) під № 26006281951;

6. Копії паспортів осіб, які мають право розпоряджатися розрахунковими рахунками ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560);

7. Чеків на одержання готівки за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р. по розрахунковому рахунку № 26006281951;

8. Платіжних доручень і платіжних вимог по поточному рахунку № 26006281951, за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р.;

9. Заяви про відкриття й закриття рахунку ТОВ «Інфо-Ком» (код ЄДРПОУ 30815560) під № 26006281951.

Попередити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала складена у двох примірниках. Оригінал ухвали та її копія вручається особі, яка звернулася з клопотанням. Другий примірник ухвали залишений в судовій справі № 208/1559/13-к.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів з дня її отримання безпосередньо до Дніпропетровського апеляційного суду.

Суддя Гібалюк Т. Я.