Ухвала

від 17.04.2013 по справі 208/1640/13-к

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКА 

справа № 208/1640/13-к

№ провадження 1-кс/208/485/13

УХВАЛА

Іменем України

17 квітня 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.

за участю слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулася з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль», які становлять банківську таємницю і знаходяться у Дніпродзержинському філіалі ПАТ «ПриватБанк» (мфо 305965), розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43, а саме: 1) виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) за № 26039160876003, із зазначенням платника, одержувача, призначення платежу та залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 р. (на паперовому та електронному носії); 2) картки із зразками підписів посадових осіб по рахунку № 26039160876003, документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820); 3) копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного коду посадових осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820); 4) довіреності видані посадовими особами ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) іншим особам на представництво інтересів підприємства в установі банку; 5) картки із зразками підписів довірених осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) на управління рахунком №26039160876003; 6) копії паспортів довірених осіб, що мають право розпоряджатися рахунком ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) за № 26039160876003; 7) чеки на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2011 р. по 31.11.2011 р. по рахунку №26039160876003; 8) прибуткові та видаткові ордери, платіжні доручення та платіжні вимоги, меморіальні ордери, що підтверджують внесок або зняття грошових коштів по рахунку № 26039160876003 у період з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 р.; 9) заяви про відкриття й закриття рахунку № 26039160876003, який належить ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820).

.

Клопотання мотивує тим, що у період з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 рік ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» мало взаємини з ПП «Володар» (ЄДРПОУ 31988783) на загальну суму 169586,82 грн., в тому числі ПДВ 28264,47 грн., з ТОВ «Трансінвест-груп» (ЄДРПОУ 37334109) на загальну суму 60125,56грн., в тому числі ПДВ 9854,26грн., з ТОВ НАК «Нафтогаз Україна» (ЄДРПОУ 20077722) на загальну суму 3 787 838,97 грн., в тому числі ПДВ 631306,49 грн., з ТОВ НВК «Електропівденмонтаж» (ЄДРПОУ 32366707) на загальну суму 148 527,26 грн., в тому числі ПДВ 24754,54 грн., з ТОВ «Автомир» (ЄДРПОУ 20245407) на загальну суму 9296,40 грн., в тому числі ПДВ 1549,40 грн. Під час проведення перевірки, підприємством ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» не надано податкових накладних та обов’язкових реквізитів по вищевказаним взаєминам, а саме місцезнаходження юридичної особи-продавця або податкова адреса фізичної особи - продавця, зареєстрованої як платник податку, ціна постачання без урахування податку, що позбавляє покупця права на включення в податковий кредит витрат по сплаті податку на додану вартість на підставі такої накладної.

У складеному після проведеної перевірки акті працівниками Дніпродзержинської ОДПІ зроблено висновок про порушення п.198.2, п.198.6 ст.198, п. 201.1, 201.4 ст.201 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 р. (із змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено податок на додану вартість на загальну суму 695 728 грн. за період березень, квітень, жовтень, грудень 2011 р.

В діях посадових осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, з метою встановлення фактичного обороту грошових коштів ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» по рахункам, а також з метою перевірки відповідності вказаних у податковій звітності підприємства сум податкового кредиту та зобов’язань по ПДВ та валових витрат фактичному обороту товарів (робіт, послуг) ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль», приймаючи до уваги, що в Дніпродзержинськом філіалі ПАТ «ПриватБанк» (мфо 305965), розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43 - 22.11.2001 року відкрито поточний рахунок ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» під № 26039160876003, а також знаходяться документи, підтверджуючи повноваження посадових осіб підприємства, та його довірених осіб, документи про рух грошових коштів по рахункам підприємства, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю за період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 рік.

В судовому засіданні слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримала.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши клопотання, матеріали додані до клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів, вивчених судом, 14 лютого 2013 року було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України: так, при здійсненні фінансово-господарської діяльності посадовими особами ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (код ЄДРПОУ 00130820) встановлено порушення п. 198.2, п. 198.6, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), що призвело до ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 695 728 грн. у період березня, квітня, жовтня, грудня 2011 р.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення 14 лютого 2013 р. внесені до ЄРДР за № 32013040160000037.

Відповідно до положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідальної фізичної особи або юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, встановлення фактичного обороту грошових коштів по рахункам ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль», з метою перевірки відповідності вказаних у податковій звітності підприємства сум податкового кредиту, зобов’язань по ПДВ та валових витрат фактичному обороту товарів (робіт, послуг) ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль», приймаючи до уваги, що у Дніпродзержинському філіалі ПАТ «ПриватБанк» (мфо 305965), розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43 - 22.11.2001 року відкрито поточний рахунок ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» під № 26039160876003, а також знаходяться документи, що підтверджують повноваження посадових осіб підприємства та його довірених осіб, документи, які свідчать про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємства, для повного та всебічного розслідування кримінального правопорушення, суд вважає необхідним надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль», відкритому у ПАТ «ПриватБанк» (мфо 305965), розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43, з наданням належним чином завірених копій зазначених документів.

Керуючись ст. 163, 164 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітану податкової міліції ОСОБА_1 -

тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль», які становлять банківську таємницю і знаходяться у Дніпродзержинському філіалі ПАТ «ПриватБанк» (мфо 305965), розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43, з наданням належним чином завірених копій зазначених документів, а саме:

1. Виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) за № 26039160876003, із зазначенням платника, одержувача, призначення платежу та залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 р. (на паперовому та електронному носії);

2. Картки із зразками підписів посадових осіб по рахунку № 26039160876003, документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820);

3. Копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного коду посадових осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820);

4. Довіреності видані посадовими особами ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) іншим особам на представництво інтересів підприємства в установі банку;

5. Картки із зразками підписів довірених осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) на управління рахунком №26039160876003;

6. Копії паспортів довірених осіб, що мають право розпоряджатися рахунком ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) за № 26039160876003;

7. Чеки на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2011 р. по 31.11.2011 р. по рахунку №26039160876003;

8. Прибуткові та видаткові ордери, платіжні доручення та платіжні вимоги, меморіальні ордери, що підтверджують внесок або зняття грошових коштів по рахунку № 26039160876003 у період з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 р.;

9. Заяви про відкриття й закриття рахунку № 26039160876003, який належить ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820).

Попередити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала складена у двох примірниках. Оригінал ухвали та її копія вручається особі, яка звернулася з клопотанням. Другий примірник ухвали залишений в судовій справі № 208/1640/13-к.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів з дня її отримання безпосередньо до Дніпропетровського апеляційного суду.

Суддя Гібалюк Т. Я.