Ухвала

від 17.05.2013 по справі 295/6938/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/6938/13-к

1-кс/295/2649/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі -Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКРС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32012060000000094 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.12.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» в період 2010-2012 років, шляхом завищення податкового кредиту від ТОВ «Грант», ТОВ «Інвест-Капітал-Груп», умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 2 768 тис.грн..

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ДП «ЖЛГЗ» в період 2010-2012 років, з метою ухилення від сплати податків, проводили господарські взаємовідносини із ТОВ «Грант» (код ЄДР 31864797), а саме документально оформляли ніби то придбання шкіряної продукції (шкіряний напівфабрикат «Вет-блу»), який в подальшому експортувався за кордон, через комісіонерів ТОВ «Хартманс» (код ЄДР 36757536) та ТОВ «Альфа Аутсорсінг» (код ЄДР 31986964). Окрім цього встановлено, що основним постачальником шкіряного напівфабрикату для ТОВ «Грант», являється ТОВ «Українська паливна компанія».

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов’язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов’язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У ТОВ «Українська паливна компанія» (код ЄДР 37311118) зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди, контракти), додаткові договори укладені між ТОВ «Українська паливна компанія» та ТОВ «Грант», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію товарів (шкірсировини) для ТОВ «Грант», товарно-транспортні накладні щодо перевезення товарів реалізованих ТОВ «Грант», акти приймання-передачі товарів (шкірсировини), довіреності, рахунки-фактури на оплату ТОВ «Грант» за придбані товари (шкірсировину) у ТОВ «Українська паливна компанія», а також документи, які підтверджують факт придбання ТОВ «Українська паливна компанія» шкірсировини, яка в подальшому реалізовувалось ТОВ «Грант» (договори, накладні та податкові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, довіреності, рахунки-фактури, тощо).

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст.163 КПК України за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дослідивши клопотання, додані до нього матеріали, матеріали кримінального провадження, вислухавши начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідні документи перебувають у володінні ТОВ «Українська паливна компанія», мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншим способом отримати інформацію не вбачається можливим, слідчий суддя вважає клопотання обгрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5,6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «Українська паливна компанія» (код ЄДР 37311118), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Українська паливна компанія» (код ЄДР 37311118) та ТОВ «Грант» (код ЄДР 31864797) за період часу з 01.01.2011 по 31.12.2012, у тому числі: договори (угоди, контракти), додаткові договори укладені між ТОВ «Українська паливна компанія» та ТОВ «Грант», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію товарів (шкірсировини) для ТОВ «Грант», товарно-транспортні накладні щодо перевезення товарів реалізованих ТОВ «Грант», акти приймання-передачі товарів (шкірсировини), довіреності, рахунки-фактури на оплату ТОВ «Грант» за придбані товари (шкірсировину) у ТОВ «Українська паливна компанія», а також документи, які підтверджують факт придбання ТОВ «Українська паливна компанія» шкірсировини, яка в подальшому реалізовувалось ТОВ «Грант» (договори, накладні та податкові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, довіреності, рахунки-фактури, тощо).

Встановити строк дії ухвали до 14.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька