Ухвала

від 23.05.2013 по справі 295/6892/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/6892/13-к

1-кс/295/2613/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі -Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКРС СУ ДПС у Житомирській області -ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000014 слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Хіммаш» (код ЄДР 217679, м. Коростень) протягом 2010-2012 років шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку безтоварних псевдооперацій з придбання у ТОВ «Фактор Капітал» насіння соняшнику безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит, в наслідок чого ухилились від сплати податків до державного бюджету України в особливо великих розмірах на суму понад 2,2 млн. грн. Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Хіммаш», протягом 2011 року шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних псевдооперації з придбання у ПП «Міламіс» (код ЄДР 31652950) робіт, товарів та послуг, безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит, в наслідок чого ухилились від сплати податків до державного бюджету України в значних розмірах на суму понад 670 тис.грн.

Крім того встановлено, що ПАТ «Хіммаш» в період 2010-2012 років незаконно сформував податковий кредит та валові витрати, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операції із СГД с ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Ространснафтопродукт», ПП «Міламіс», ТОВ «Агрополіс-плаза».

Аналізом аналітичної системи АІС «Податки» встановлено, що з метою ухилення від сплати податків та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат протягом 2010-2012 ПП «Міламіс» (код ЄДР 31652950, м. Єнакієве Донецької області) відобразив проведення безтоварних операцій з ТОВ «Мелагрейн», ПП «Агромакс Трейд», ТОВ Фірма «Херсон-Хортиця», ТОВ «Кайзер Агро», ПП «Агріна», ПП «Фірма «Агро-Люкс», ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Юранд», ТОВ «Агро-Мост», ПГО «Автостоп-Довіра», ТОВ «Агрі-Імпекс», ТОВ «Овсей», ТОВ «Агро Транзит-Інвест», ТОВ «Агроекспо», ПП «Трансагрогрупп», ТОВ «Агро-Колос», ТОВ «Агродом», ПП «Техноцентр Маяк», ПП «Нік Агро», ПП «Рін-Агро», ТОВ «Агробізнес», ПП «Агротехнології», ТОВ «Амбер-Нет».

У ПП «Трансагрогрупп» (код ЄДР 33726491) зберігаються документи укладені між ПП «Трансагрогрупп» та ТОВ «Міламіс», а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту ТОВ «Міламіс» на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар. Дані документи у зв’язку із тим, що ТОВ «Міламіс» відповідно до аналітичної системи АІС «Податки» відсутнє за місцем знаходження, та ніколи не знаходилось за юридичним та фактичним місцем знаходження: м. Єнакієве вул. Тиунова 124 знаходяться тільки на ПП «Трансагрогрупп».

В обґрунтування клопотання начальник ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 зазначає, що в документах фінансово-господарської діяльності ПП «Трансагрогрупп» з ПП «Міламіс», а саме договорах, додатках до договорів; журналах реєстрації договорів, видаткових накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актах приймання-передачі продукції, наданих товарів (послуг), складських журналів отриманої продукції, розширених відомостях про транспортні засоби, які перевозили продукцію, документах на зберігання, перевезення продукції, платіжних дорученнях, містяться відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ПП «Міламіс», у зв’язку з чим просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПП «Трансагрогрупп».

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи с наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення у ПП «Трансагрогрупп» (код ЄДР 33726491), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПП «Трансагрогрупп» та ПП «Міламіс» (код ЄДР 33590561) за період часу з 01.01.2010 по 31.12.2012, у тому числі:

- договорів укладених між ПП «Трансагрогрупп» та ПП «Міламіс»;

- додатків до договорів укладених між ПП «Трансагрогрупп» та ПП «Міламіс»;

- журналів реєстрації договорів ПП «Трансагрогрупп», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Міламіс»;

- платіжних доручень про перерахування ПП «Міламіс» на банківські рахунки ПП «Трансагрогрупп» коштів в якості оплати за надані послуги;

- акти прийому-передачі продукції яка належала ПП «Міламіс»;

- податкових накладних на продукцію реалізованою ПП «Трансагрогрупп» ПП «Міламіс»;

- товарно транспортні накладних, що фіксують факт перевезення продукції з ПП «Трансагрогрупп» до ПП «Міламіс».

Встановити строк дії ухвали до 23.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька