Ухвала

від 23.05.2013 по справі 295/6947/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/6947/13-к

1-кс/295/2657/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Зоренко Т.О.

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1,

розглянув у відкритому судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні №32013060000000004 ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням ДПС у Житомирській області розслідується кримінальне провадження № 32013060000000004 щодо службових осіб ФГ «Хмельове» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ «Хмельове», навмисно, у порушення вимог ст. 138, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, у податковій звітності за 2011 - 2012 роки, безпідставно внесли суми податку на додану вартість та обсягу валових витрат, що нібито виникли внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з ПП «СВ-Постач», СФГ «Аграрій», ТОВ «Підприємство «Теплиця», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків у розмірі 3 507 636 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ПП «СВ-Постач» (ЄДР 36309836), перебуває на податковому обліку у Вінницькій ОДПІ, за юридичною адресою: м.Вінниця, вул.К.Маркса, 54, не знаходитися, фактичне місцезнаходження підприємства не встановлено. Засновником та директором ПП «СВ-Постач» є ОСОБА_4, який постійно мешкає за межами України, фінансово-господарських операцій з ФГ «Хмельове» не здійснював.

СФГ «Аграрій» (ЄДР 32426802) у ПАТ «Банк «Київська Русь» м.Київ (МФО 319092) відкрито розрахункові рахунки №№26049106603001 (980), 26005106603001 (980). У ПАТ «Банк «Київська Русь» м.Київ (МФО 319092) зберігаються документи щодо відкриття та обслуговування вищезазначених рахунків, а саме: договори про відкриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, грошові чеки на отримання готівки, відомості щодо руху грошових коштів по рахунку.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Зазначені у клопотанні документи, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ «Родовід банк» (МФО 321712)де відкрито та обслуговуються рахунки клієнту, та містять відомості щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, що мають значення для встановлення розміру заподіяних державі збитків, осіб причет до скоєння злочину, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів (виїмку) у АТ «Родовід банк» (МФО 321712):

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках №№26049106603001 (980), 26005106603001 (980), відкритих у ПАТ «Банк «Київська Русь» м.Київ (МФО 319092) для СФГ «Аграрій» (ЄДР 32426802), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 04.10.2011 по 31.12.2012;

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №№26049106603001 (980), 26005106603001 (980), відкритих у ПАТ «Банк «Київська Русь» м.Київ (МФО 319092), а саме:

· картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора СФГ «Аграрій» (ЄДР 32426802), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора СФГ «Аграрій» (ЄДР 32426802) оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, чеків на отримання готівки по рахунках №№26049106603001 (980), 26005106603001 (980), у період з 04.10.2011 по 31.12.2012.

Встановити строк дії ухвали до 14.06.2013.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Зоренко Т.О.

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1,

розглянув у відкритому судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні №32013060000000004 ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням ДПС у Житомирській області розслідується кримінальне провадження № 32013060000000004 щодо службових осіб ФГ «Хмельове» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ «Хмельове», навмисно, у порушення вимог ст. 138, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, у податковій звітності за 2011 - 2012 роки, безпідставно внесли суми податку на додану вартість та обсягу валових витрат, що нібито виникли внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з ПП «СВ-Постач», СФГ «Аграрій», ТОВ «Підприємство «Теплиця», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків у розмірі 3 507 636 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ПП «СВ-Постач» (ЄДР 36309836), перебуває на податковому обліку у Вінницькій ОДПІ, за юридичною адресою: м.Вінниця, вул.К.Маркса, 54, не знаходитися, фактичне місцезнаходження підприємства не встановлено. Засновником та директором ПП «СВ-Постач» є ОСОБА_4, який постійно мешкає за межами України, фінансово-господарських операцій з ФГ «Хмельове» не здійснював.

СФГ «Аграрій» (ЄДР 32426802) у ПАТ «Банк «Київська Русь» м.Київ (МФО 319092) відкрито розрахункові рахунки №№26049106603001 (980), 26005106603001 (980). У ПАТ «Банк «Київська Русь» м.Київ (МФО 319092) зберігаються документи щодо відкриття та обслуговування вищезазначених рахунків, а саме: договори про відкриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, грошові чеки на отримання готівки, відомості щодо руху грошових коштів по рахунку.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Зазначені у клопотанні документи, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ «Родовід банк» (МФО 321712)де відкрито та обслуговуються рахунки клієнту, та містять відомості щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, що мають значення для встановлення розміру заподіяних державі збитків, осіб причет до скоєння злочину, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів (виїмку) у АТ «Родовід банк» (МФО 321712):

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках №№26049106603001 (980), 26005106603001 (980), відкритих у ПАТ «Банк «Київська Русь» м.Київ (МФО 319092) для СФГ «Аграрій» (ЄДР 32426802), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 04.10.2011 по 31.12.2012;

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №№26049106603001 (980), 26005106603001 (980), відкритих у ПАТ «Банк «Київська Русь» м.Київ (МФО 319092), а саме:

· картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора СФГ «Аграрій» (ЄДР 32426802), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора СФГ «Аграрій» (ЄДР 32426802) оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, чеків на отримання готівки по рахунках №№26049106603001 (980), 26005106603001 (980), у період з 04.10.2011 по 31.12.2012.

Встановити строк дії ухвали до 14.06.2013.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька