Ухвала

від 17.05.2013 по справі 295/6958/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/6958/13-к

1-кс/295/2665/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі - Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32013060000000010, старшим слідчим СУ ДПС у Житомирській області Бачинським І.А., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.01.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Граніт Україна» в період 2008-2012 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності ПП «Габарит - груп», ПП «Ротонда торг», ТОВ «ОСОБА_3І.М.», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у великих розмірах на загальну суму понад 900 тис. грн.

Крім того встановлено, що послугами з незаконного формування податкового кредиту, які надавало ТОВ «ОСОБА_3І.М.» скористались службові особи ТЗОВ «Шляхбудсервіс» (код ЄДР 32605985).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов’язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов’язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1 095 днів з дня подання податкової звітності.

У ТЗОВ «Шляхбудсервіс» зберігаються бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ «ОСОБА_3І.М.», а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнали реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТЗОВ «Шляхбудсервіс» оригінали документів по взаємовідносинах з ТОВ «ОСОБА_3І.М.» за період з 01.01.2010 по 01.01.2013.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У вище зазначених документах, які знаходяться у ТЗОВ «Шляхбудсервіс» наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація щодо сум, які були включені до складу податкового кредиту ТОВ «ОСОБА_3І.М.» на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформація щодо переходу права власності на реалізований товар.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ДПС у Житомирській області Бачинському І.А. тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТЗОВ «Шляхбудсервіс» (код ЄДР 32605985), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТЗОВ «Шляхбудсервіс» та ТОВ «ОСОБА_3І.М.» (код ЄДР 31299514) за період часу з 01.01.2010 по 01.01.2013, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТЗОВ «Шляхбудсервіс» та ТОВ «ОСОБА_3І.М.»;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ТЗОВ «Шляхбудсервіс», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «ОСОБА_3І.М.»;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТЗОВ «Шляхбудсервіс» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «ОСОБА_3І.М.»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «ОСОБА_3І.М.» товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТЗОВ «Шляхбудсервіс» та ТОВ «ОСОБА_3І.М.»;

- рахунки-фактури на оплату ТЗОВ «Шляхбудсервіс» за придбані у ТОВ «ОСОБА_3І.М.» товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТЗОВ «Шляхбудсервіс» доставлялися товари придбані у ТОВ «ОСОБА_3І.М.».

Встановити строк дії ухвали до 14.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька