Ухвала

від 23.05.2013 по справі 295/7098/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/7098/13-к

1-кс/295/2725/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі -Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКРС СУ ДПС у Житомирській області -ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000026 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 лютого 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Церсаніт Трейд Україна», в період 2010-2012 років, шляхом заниження валових доходів, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 736 тис.грн.

Окрім цього досудовим розслідуванням встановлено відображення у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Церсаніт Інвест» (код ЄДР 33529350) в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, проведення фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Приватна Газопостачальна компанія» (код ЄДР 36620331), що має ознаки фіктивності.

Відповідно до договору на постачання природного газу, заключеного між ТОВ «Церсаніт Інвест» та ТОВ «Приватна Газопостачальна компанія», ТОВ «Церсаніт Інвест» зобов’язане укласти угоду про транспортування газу з газотранспортним підприємством.

Відповідно до документів вилучених на ТОВ «Церсаніт Інвест», а саме актів приймання-передачі природного газу, рахунків-актів, послуги по транспортуванню природного газу здійснювало ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» Рівненське лінійне виробниче управління магістральних газопроводів (код ЄДР 25560823). Відповідно до бази даних «АІС-податки» за кодом ЄДР 25560823 рахується філія «Управління магістральних газопроводів «Львівтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз».

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов’язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов’язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У філії «Управління магістральних газопроводів «Львівтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДР 25560823) зберігаються наступні оригінали документів: договори укладені з ТОВ «Церсаніт Інвест», з ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» УМГ «Львівтрансгаз» (код ЄДР 30019801) додатки до них, рахунки, акти приймання-передачі природного газу, накладні та податкові накладні, довіреності на отримання представниками ТОВ «Церсаніт Інвест» товарів (робіт, послуг), платіжні доручення про перерахування ТОВ «Церсаніт Інвест» коштів в якості оплати за послуги по транспортуванню природного газу.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст.163 КПК України за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дослідивши клопотання, додані до нього матеріали, матеріали кримінального провадження, вислухавши начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідні документи перебувають у володінні філії «Управління магістральних газопроводів «Львівтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДР 25560823), мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншим способом отримати інформацію не вбачається можливим, слідчий суддя вважає клопотання обгрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5,6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у філії «Управління магістральних газопроводів «Львівтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДР 25560823), оригіналів документів, які фіксують факти здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Церсаніт Інвест» та ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» Рівненське лінійне виробниче управління магістральних газопроводів (код ЄДР 25560823), між ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» УМГ «Львівтрансгаз» (код ЄДР 30019801) та ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» Рівненське лінійне виробниче управління магістральних газопроводів (код ЄДР 25560823), за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, а саме:

- договорів укладених між ТОВ «Церсаніт Інвест» та ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» Рівненське лінійне виробниче управління магістральних газопроводів (код ЄДР 25560823), між ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» УМГ «Львівтрансгаз» (код ЄДР 30019801) та ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» Рівненське лінійне виробниче управління магістральних газопроводів (код ЄДР 25560823) та додатків до них;

- накладних та податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Церсаніт Інвест» та ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» Рівненське лінійне виробниче управління магістральних газопроводів (код ЄДР 25560823), між ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» УМГ «Львівтрансгаз» (код ЄДР 30019801) та ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» Рівненське лінійне виробниче управління магістральних газопроводів (код ЄДР 25560823);

- рахунків-актів;

- актів приймання-передачі;

- довіреностей на отримання представниками ТОВ «Церсаніт Інвест» природного назу від ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» Рівненське лінійне виробниче управління магістральних газопроводів;

- рахунків-фактур на оплату за поставлений природний газ;

- платіжних доручень про перерахування ТОВ «Церсаніт Інвест» на банківські рахунки ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» Рівненське лінійне виробниче управління магістральних газопроводів, коштів в якості оплати за послуги по транспортуванню природного газу.

Встановити строк дії ухвали до 23.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька