Ухвала

від 23.05.2013 по справі 369/4507/13-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/4507/13-к

1-кс/369/572/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.05.2013 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Медвідь Н.О.

при секретарі Ковтонюк К.В.

за участі прокурора Мойченко Л.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області, погодженим з прокурором Києво-Святошинького району Київської області, про надання доступу до речей і документів, як містять банківську таємницю та їх вилучення за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100200000007 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області із клопотанням про надання доступу до речей і документів, як містять банківську таємницю та їх вилучення.

Свої вимоги мотивує тим, що В провадженні слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100200000007 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що на початку 2009 року Державне Підприємство «ОСОБА_2 Енергогенеруюча Компанія «Енергоатом» (далі ДП «НАЕК «Енергоатом», код за ЄДРПОУ 24584661) в особі директора Відокремленого Підрозділу «Атомкомплект» (далі ВП «Атомкомплект», код за ЄДРПОУ 26251923) ОСОБА_3 виступив замовником державних торгів на закупівлю світлих паливно-мастильних матеріалів для Відокремленого Підрозділу «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 19355964), Відокремленого Підрозділу «Рівненська АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 5425046), Відокремленого Підрозділу «Хмельницька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 21313677), Відокремленого Підрозділу «Южно-Українська АЕС» Державного Підприємства «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 20915546).

Перемогу в процедурі тендерних закупівель здобуло підприємство ТОВ «Укреліттранс» (код ЄДРПОУ 31495880), після чого між ним та ВП «Атомкомплект» укладено договір поставки №111610922 від 09.02.2009 світлих паливно-мастильних матеріалів для ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом», ВП «Рівненська АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом», ВП «Хмельницька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом», ВП «Южно-Українська АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» на загальну суму 16 613 911,61 грн. В свою чергу, ТОВ «Укреліттранс» заключило договори на поставку паливно-мастильних матеріалів з підприємствами ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» (код за ЄДРПОУ 36361757) на суму 9 667 тис. грн., ТОВ «Торг-ТПМВ» (код за ЄДРПОУ 35886421) на суму 8 212 тис. грн.

Відповідно до руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «ВКП «Трейд-Центр», встановлено, що кошти отримані від ТОВ «Укреліттранс» були перераховані на розрахункові рахунки ТОВ «Компанія» Київспецпромторг» (код ЄДРПОУ 36414041) за паливно-мастильні матеріали.

В свою чергу, ТОВ «Компанія» Київспецпромторг» перераховує грошові кошти на рахунки ТОВ «Луганський Торгівельний Холдинг» (код ЄДРПОУ 36256182) з призначенням платежу: за паливно-мастильні матеріали.

В ході досудового слідства допитано директора ТОВ «Трейд-Центр» ОСОБА_4, який показав, що в 2008 році втратив свій паспорт і ніякого відношення до діяльності ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» не має. Також останній показав, що розрахунковими рахунками підприємства не розпоряджався.

Проведеною почеркознавчою експертизою встановлено, що первинні документи та декларації ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» підписані не директором підприємства ОСОБА_4, а іншою особою.

Допитано директора ТОВ «Компанія «Київспецпромторг» ОСОБА_5, показав, що вказане підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття підприємницькою діяльністю. Також останній показав, що розрахунковими рахунками підприємства не розпоряджався.

Згідно акту перевірки ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС №3/23-01/31495880 від 02.03.2012 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Укреліттранс» по взаємовідносинах з ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» в частині дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за квітень, червень, липень, серпень 2009 року» вбачається, що службовими особами ТОВ «Укреліттранс» (код ЄДРПОУ 31495880), з метою зменшення податкових зобов’язань зі сплати податків при виконанні державного замовлення щодо поставки паливно-мастильних матеріалів на атомні електростанції, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ «ВКП «Трейд-Центр», директор якого ОСОБА_4 немає ніякого відношення до діяльності зазначеного підприємства, чим в подальшому, в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI із змінами та доповненнями безпідставно включили до складу податкового кредиту ТОВ «Укреліттранс» за квітень, червень, липень, серпень 2009 року суму ПДВ в розмірі 1 546 789грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 546 789 грн.,в т.ч. за квітень 2009 р. в сумі 384 832 грн., за червень 2009 р. в сумі 148 788 грн., за липень 2009 р. в сумі 398 826 грн., за серпень 2009 р. в сумі 614 343 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Луганський Торгівельний Холдинг» (код ЄДРПОУ 36256182) відкрито рахунок №26009001326266 в Філії ЗАТ «ОТП Банк» (МФО 364445), через який підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Луганський Торгівельний Холдинг» (код ЄДРПОУ 36256182). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку осіб які брали участь у розгляді справи, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається що існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а отже вимоги щодо тимчасового доступу з можливістю вилучення інформації, що містить банківську таємницю з можливістю її вилучення, підлягає до задоволення.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво - Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Києво - Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в Філії ЗАТ «ОТП Банк» (МФО 364445), по розрахунковому рахунку №26009001326266, який належить ТОВ «Луганський Торгівельний Холдинг» (код ЄДРПОУ 36256182) та надати можливість їх вилучити у Філії ЗАТ «ОТП Банк» (МФО 364445), а саме:

- рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26009001326266, який належить ТОВ «Луганський Торгівельний Холдинг» (код ЄДРПОУ 36256182) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 рік;

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №26009001326266 в Філії ЗАТ «ОТП Банк» (МФО 364445), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з’єднання системи «Банк-Клієнт» з комп’ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з’єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Строк дії ухвали до 23 червня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Н.О. Медвідь