Ухвала

від 05.06.2013 по справі 759/8426/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Святошинський районний суд міста Києва

УХВАЛА

пр. № 1-кс/759/665/13

ун. № 759/8426/13-к

05 червня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ключник А.С. при секретарі: Холявчук А.А. розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №32013110080000052 від 11.03.2013 року, порушеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №32013110080000052 від 11.03.2013 року, порушеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно продажу ОСОБА_3 ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) громадянину ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_1), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), які знаходяться у гр. ОСОБА_3 (02.11.1970 р.н.), та можливість їх вилучити, а саме: договір купівлі-продажу, акт прийому-передачі та ін. з подальшою можливістю її вилучення.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділом ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000052 від 11.03.2013 року, порушеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) в період з 01.03.2008 по 31.01.2012 роках, шляхом відображення в податковому обліку безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) та ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199) ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 621 650 грн., що підтверджується висновками Актів:

1. Акт перевірки № 103/22.5-09/32312227 від 20.02.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) та ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199) за період з 01.01.2008 по 30.09.2012 року, в результаті чого встановлено порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п.7.2.6, п.п.7.2 ст. 7, п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5, п.п.7.4, п.п.7.5.1, п.п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» та п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.8 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. зі змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість, в період, що перевірявся на загальну суму 5 621 650 грн.;

2. Акт від 17.09.2012 року № 1624/23-513/34319643, складений ДПІ у Приморському районі м. Одеси, про неможливість проведення зустрічної звірки суб’єкта господарювання ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) з питань підтвердження відомостей по взаємовідносинам з контрагентами, якими сформовано податковий кредит за липень-грудень 2009 року, лютий 2010 р. та 2011 р., висновки якого не встановлено реальність здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) з контрагентами за перевіряє мий період;

3. Акт від 20.07.2012 року № 229/22-5/37723199, складений ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської обл. ДПС, про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Фрументумопт» (код ЄДРПОУ 37723199), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 р. по 31.06.2012 р., висновки якого встановлено порушення в частині недодержання вимог ч.5 ст. 203, ч.1,2 ст. 215, ст. 216 ЦК України в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ТОВ «Фрументумопт» при придбанні та продажу товарів (послуг), які не були передані та відсутність об’єктів оподаткування при придбанні та продажі товарів за листопад 2011 - січень 2012 р.

Також встановлено, СУ ДПС в Одеській області порушена кримінальна справа відносно директора та засновника ПП «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643) ОСОБА_5, порушеного за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того встановлено, що СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС порушена кримінальна справа за фактом створення фіктивного підприємництва, шляхом створення (придбання) ТОВ «Фрументумопт» та ін. підприємств, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Допитана в якості свідка колишній директор ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) ОСОБА_3 дала покази, що підприємство ТОВ "Вибір-К" вона продала гр. ОСОБА_4 приблизно 30.11. 2012 року за 1000 грн.

Слідчим зазначено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Слідчий в судовому засіданні просив задовольнити клопотання, а також в порядку ч.2 ст.163 КПК України, розглянути його без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд дійшов висновку що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ст. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригіналів документів стосовно продажу ОСОБА_3 ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) громадянину ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_1), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), які знаходяться у гр. ОСОБА_3 (02.11.1970 р.н.), а саме: договір купівлі-продажу, акт прийому-передачі, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, існує необхідність отримати тимчасовий доступ до вищевказаної документації, також отримати можливість тимчасового її вилучення.

Проте, що стосується інших оригіналів документів стосовно продажу ОСОБА_3 ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) громадянину ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_1), суд вважає за необхідне відмовити у доступу до них слідчому, оскільки в клопотанні відсутні відомості відносно назви, опису, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

Таким чином, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки згадані оригінали документів, а саме: договір купівлі-продажу, акт прийому-передачі стосовно продажу ОСОБА_3, ТОВ "Вибір-К" громадянину ОСОБА_4, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №32013110080000052 від 11.03.2013 року, порушеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майору податкової міліції ОСОБА_1М, тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно продажу ОСОБА_3 ТОВ "Вибір-К" (код ЄДРПОУ 32312227) громадянину ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_1), які знаходяться у гр. ОСОБА_3 (02.11.1970 р.н.), з метою їх вилучення (здійснити виїмку), а саме: договору купівлі-продажу, акту прийому-передачі.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 05 липня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник