Ухвала

від 21.05.2013 по справі 295/7413/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/7413/13-к

1-кс/295/2834/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32012060000000067, старшим слідчим СУ ДПС у Житомирській області Бачинським І.А., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.11.2012 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник»), в ході здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємством, що має ознаки фіктивності ПП «СТК Молоко» протягом 2010-2012 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту від вказаного підприємства, ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 3 955 987 грн.

Крім того, аналізом 5-х додатків до податкових декларацій з ПДВ та руху грошових коштів по банківським рахункам ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник») встановлено, що ТМЦ, які нібито були придбані у ПП «СТК Молоко» в подальшому ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник») в бухгалтерському обліку відображені як реалізовані для ПП «Інвест гарантія» (код ЄДР 36697781).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов’язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов’язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У ПП «Інвест гарантія» зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник»), а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнали реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПП «Інвест гарантія» оригінали документів по взаємовідносинах з ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник») за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У вище зазначених документах, які знаходяться у ПП «Інвест гарантія»» наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація щодо сум, які були включені до складу податкового кредиту ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник») на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформація щодо переходу права власності на реалізований товар.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ДПС у Житомирській області Бачинському І.А. тимчасовий доступ та можливість вилучення у ПП «Інвест гарантія» (код ЄДР 36697781), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПП «Інвест гарантія» та ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник») (код ЄДР 445392) за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ПП «Інвест гарантія» та ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник»);

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ПП «Інвест гарантія», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник»);

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПП «Інвест гарантія» товарів, робіт (послуг) у ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник»);

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник») товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПП «Інвест гарантія» та ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник»);

- рахунки-фактури на оплату ПП «Інвест гарантія» за придбані у ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник») товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту, яким на ПП «Інвест гарантія» доставлялися товари придбані у ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник»).

Встановити строк дії ухвали до 21.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В. Кузнєцов