Ухвала

від 22.05.2013 по справі 295/7515/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/7515/13-к

1-кс/295/2870/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомир Кузнєцов Д.В. розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012060000000056 слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, а також додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що слідчим Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь» на протязі травня-серпня 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, проводили господарські взаємовідносини із суб’єктом господарювання, що має ознаки «транзитності» ТОВ «Тралмет-Україна», а саме документально оформляли придбання сировини для виготовлення труб, тим самим штучно завищували податковий кредит з податку на додану вартість, що призводило до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що ТОВ «Тралмет-Україна» в свою чергу відобразили в податкових деклараціях з ПДВ за період травень - серпень 2011 року проведені операції з СГД, що має ознаки «фіктивності» ТОВ «Укрмедпром» (код ЄДР 35769032, м. Київ).

ТОВ «Укрмедпром» відсутнє за юридичною адресою, не звітується до податкового органу, а відсутність виробничих фондів та основних засобів свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності. Крім того ТОВ «Укрмедпром» формує податковий кредит з ПДВ через ряд транзитних підприємств, які в свою чергу відображають в бухгалтерських і податкових обліках придбання карток поповнення рахунку від ПрАТ «Київстар», ТОВ «Астеліт», ТОВ «Югкартсервіс», ТОВ «ОСМП», ТОВ «Арбуз.Біз».

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Тралмет-Україна» (код ЄДР 36603358) відкриті розрахункові рахунків в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а саме: № 26105020117727 (українська гривня), № 26104010117727 (українська гривня), № 26007010117727 (українська гривня, долар США, євро).

Відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про їх відкриття та обслуговування, мають значення документів та можуть бути використані, як доказ у даному кримінальному провадженні.

Інформація про рух грошових коштів по зазначеним рахункам, яка зберігається в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767, м. Київ, Бульвар Тараса Шевченка, буд. 8/26), містить відомості, що є предметом доказування в кримінальному провадженні. Дані відомості необхідні для документального підтвердження розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та впливають на кваліфікацію дій службових осіб ПрАТ «Трубний Завод «Трубосталь» та ТОВ «Укрмедпром», а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей чи документів.

Приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів по рахунках № 26105020117727 (українська гривня), № 26104010117727 (українська гривня), № 26007010117727 (українська гривня, долар США, євро), які належить ТОВ «Тралмет-Україна» (код ЄДР 36603358), відкрито в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), керуючись ст. ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, які містять банківську таємницю, наданих для відкриття та обслуговування банківських рахунків 26105020117727 (українська гривня), № 26104010117727 (українська гривня), № 26007010117727 (українська гривня, долар США, євро) відкритих ТОВ «Тралмет-Україна» (код ЄДР 36603358) з можливістю їх вилучення у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767, м. Київ, Бульвар Тараса Шевченка, буд. 8/26), а саме:

- обліково - реєстраційної справи ТОВ «Тралмет-Україна» (код ЄДР 36603358), в тому числі статуту підприємства, карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Тралмет-Україна» (код ЄДР 36603358), оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.02.2011 року по 01.09.2011 року;

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього часу кожної з чекових книжок, які отримувалися підприємством за період з 01.02.2011 року по 01.09.2011 року;

- заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»;

- договору на обслуговування системи «клієнт-банк»;

- акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта , включаюси документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках 26105020117727 (українська гривня), № 26104010117727 (українська гривня), № 26007010117727 (українська гривня, долар США, євро) в період часу з 01.02.2011 року по 01.09.2011 року;

- чеків та корінців на отримання готівки по рахунку 26105020117727 (українська гривня), № 26104010117727 (українська гривня), № 26007010117727 (українська гривня, долар США, євро) в період часу з 01.02.2011 року по 01.09.2011 року;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Тралмет-Україна» (код ЄДР 36603358) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 22.06.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов