Ухвала

від 07.06.2013 по справі 522/10260/13-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Номер провадження № 11-сс/785/595/13

Головуючий у першій інстанції Швець

Доповідач Кожем'якін О. А.

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.06.2013 року м. Одеса

Rолегія суддів судової палати з кримінальних справ апеляційного суду Одеської області в складі:

uоловуючого - судді Кожем’якіна О.А.

суддів - Прібилова В.М., Мандрика В.О.

при секретарі - Тьосової Я.В.

за участю прокурора - Швець Р.В.

слідчого - Ацман С.С.

представника ОСОБА_1 - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі в залі суду апеляційну скаргу ОСОБА_1 на ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 15 травня 2013 року про задоволення клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області про надання тимчасового доступу до документів в ПАТ АБ «Південний», за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012170000000042 від 24.11.2012 року відносно ОСОБА_1 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 05.01.2011 по 03.07.2012 на карткові рахунки ОСОБА_1 зараховані грошові кошти у розмірі більш ніж 54 млн. грн. які не відображені останньою в податковій звітності.

Також встановлено, що для ведення підприємницької діяльності ОСОБА_1 відкрито рахунок №26006511301701 в ПАТ АБ «Південний», який використовувався останньою для здійснення операцій, головним чином пов'язаних із поповненням рахунків, внесенням коштів на розвиток підприємств, повернення фінансової допомоги та поповнення статутного капіталу.

Так, в зазначений період ОСОБА_1 отримавши грошові кошти від таких підприємств як: ТОВ «ОПТ Універсал» (код ЄДРПОУ 36795786); ТОВ «Стройбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 35050867); ПП «Сєллінг-2008» (код ЄДРПОУ 35321213); ЗАТ «ІССРЗ» (код ЄДРПОУ 32783269); ТОВ КТК «Транс» (код ЄДРПОУ 32813303); ПП «Пальміра юнітрейд» (код ЄДРПОУ 36232025); ТОВ «Моравтотранс» (код ЄДРПОУ 38058298); ПП «Прима Експрес» (код ЄДРПОУ 34302598); СГД ФОП «ОСОБА_3В.» (і.п.н. НОМЕР_1); ПП «Бі Ем Транзіт» (код ЄДРПОУ 34978322); ВАТ «Дунайсудоремонт» ВАТ ДСР (код ЄДРПОУ 35855645); ТОВ «Судоремонтне підприємство «Дунайсудосервіс» (код ЄДРПОУ 31893917), а також безпосередньо від гр. ОСОБА_4, перераховувала такі на особистий рахунок №26259000109250. відкритий в ПАТ АБ «Південний».

У подальшому, ОСОБА_1 особисто здійснювала зняття готівкових коштів з рахунку №26259000109250 через наступні пост-термінали: ПАТ АБ «Південний» відділення №18, ПАТ АБ «Південний» за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Глушко 1/3, відділення №20, ПАТ АБ «Південний» за адресою: м. Одеса, вул. Михайлівська,44. філія ПАТ АБ «Південний» за адресою: м. Ізмаїл, вул. Суворова,72.

Крім того встановлено, що дані грошові кошти також знімав безпосередньо ОСОБА_4 на підставі чеків про видачу готівки.

В ході досудового розслідування також встановлено, що отриману фінансову допомогу від ТОВ «Судоремонтне підприємство «Дунайсудосервіс» (код ЄДРПОУ 31893917) ОСОБА_1 повернула шляхом погашення заборгованості зазначеного підприємства перед співробітниками такого.

Тобто ОСОБА_1 частково перераховувала отримані грошові кошти на рахунки наступних фізичних осіб: ФОП «ОСОБА_5З.» (і.н.н. НОМЕР_2); ФОП «ОСОБА_6А.» (і.н.н. НОМЕР_3); ФОП «ОСОБА_7І.» (і.н.н. НОМЕР_4); ФОП «ОСОБА_8Б.» (і.н.н. НОМЕР_5); ФОП «ОСОБА_9В.» (і.н.н. НОМЕР_6).

Крім того, згідно акту перевірки №2308/17-1/НОМЕР_7 від 18.12.2012 ФОП ОСОБА_1 в ході ведення фінансово-господарської діяльності в період з 01.10.2009 по 31.12.2011 занижено суму податку з доходів фізичних осіб від підприємницької діяльності у сумі 11 553 785 грн., а також занижено податок на додану вартість у сумі 13 203 429 грн.

Таким чином в результаті ведення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1, до бюджету держави не надійшли грошові кошти у сумі 24 757 214 грн.

Разом з цим встановлено, що для здійснення незаконної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків ОСОБА_1 використовувала рахунки №26006511301701; № 26259000109250 відкриті в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209) який належить ФОП ОСОБА_1

При цьому, інформація з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за розрахунковими рахунками, які належать ОСОБА_1 та відкриті в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності ОСОБА_1 до незаконної діяльності та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування грошових коштів.

Слідчий з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_10 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливість оглянути та вилучити в ПАТ АБ «Південний» документи.

Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 15.05.2013 року задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливість оглянути та вилучити:

1. Документів в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209):

- Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам'ять у форматі MS Word/ або МS Ехсеl/ або ТХТ), з розшифровкою контрагентів (назва, код СДРПОУ), зазначенням номеру особового рахунку та МФО банку контрагента, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: № 26006511301701; № 26259000109250 відкритих в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209), за період з моменту відкриття по 15.04.2013.

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26006511301701; № 26259000109250 відкритих в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209), а саме:

- обліково-реєстраційної справи ОСОБА_1, в тому числі: карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені ОСОБА_1;

- грошові чеки на зняття грошових коштів (заяви на видачу готівки) за весь період діяльності;

- заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»;

- договору на обслуговування системи «клієнт-банк»;

- акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»;

В апеляційній скарзі ОСОБА_1 просить поновити строк на апеляційне оскарження, скасувати вищезазначену ухвалу слідчого судді від 15.05.2013 року посилаючись на наступне:

1. обґрунтовуючи свої бажання відкрити банківську таємницю та перевищуючи свої повноваження, слідчий у тому числі зазначає, що досудовим слідством встановлено, що в період з 05.11.2011 р. по 03.07.2012 р. на карткові рахунки ОСОБА_1 зарахованні грошові кошти у розмирі більш ніж 54 млн. грн. Однак це не відповідає дійсності;

2. слідчий у тому числі зазначає про те, що ОСОБА_1 отримала кошти від ТОВ КГК «ТРАНС», що не відповідає дійсності.

3. слідчий зазначає про те. що ОСОБА_1 в зазначений період отримала кошти від ТОВ «Моравтотранс» та «Прима Експрес», однак це також невідповідає дійсності.

4. слідчий у тому числі зазначає про те, що ОСОБА_1 особисто здійснювала зняття готівкових коштів з рахунку № 26259000109250 через певні пост термінали, що такожне відповідає дійсності.

5. слідчий у тому числі зазначає про те, що ОСОБА_11 також здійснював зняття готівкових коштів з рахунку № 26259000109250 через певні пост термінали, однак і не також не відповідає дійсності.

6. слідчий без посилання на жодний документ, що фізичні особи підприємці є працівниками ТОВ «Судноремонтне підприємство «Дунайсудосервіс», а також що вони мають відкрити у банківських установах рахунки на які були перераховані кошти.

Також повний текст ухвали районного суду ОСОБА_1 до теперішнього часу не отримала, тому пропустила строк апеляційного оскарження.

Заслухавши доповідача, думку прокурора, який заперечував проти задоволенні апеляції, представника ОСОБА_2 діючого в інтересах ОСОБА_1, який підтримав доводи апеляції ОСОБА_1 та просив скасувати ухвалу слідчого судді, вивчивши матеріали справи та доводи апеляції, колегія суддів приходить до висновку про те, що ОСОБА_1 необхідно поновити строк апеляційного оскарження, а у задоволенні апеляційної скарги необхідно відмовити з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів справи, ОСОБА_1 не була присутня при розгляді клопотання слідчого, оскільки слідчий суддя у своїй ухвалі вказав, що є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тому ОСОБА_1 не була сповіщена про час та місце розгляду клопотання.

З матеріалів справи також вбачається, що районний суд не надсилав ОСОБА_1 копію вказаної ухвали, тому вважаю, що строк апеляційного оскарження ОСОБА_12 пропустила з поважних причин, а тому цей строк необхідно поновити.

Суд першої інстанції прийшов до обґрунтованого висновку про надання слідчому тимчасового доступу до документів, оскільки у слідчого були дані про здійснення незаконної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків ОСОБА_13

Доводи апеляції ОСОБА_13 про те, що надання тимчасового доступу до документів слідчому, тобто можливість оглянути та вилучити документи в ПАТ АБ «Південний», позбавляють її можливості здійснювати свою діяльність, колегія суддів вважає необґрунтованими, оскільки слідчий суддя надав доступ до рахунків по 15.04.2013 року, які не позбавляють ОСОБА_1 здійснювати свою діяльність.

Підстав для скасування ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 15.05.2013 року колегією суддів не вбачається.

Керуючись ст.ст. 405, 407, КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Поновити ОСОБА_1 строк апеляційного оскарження ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 15.05.2013 року.

Апеляційну скаргу ОСОБА_1 - залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 15.05.2013 року, про задоволення клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_10 про надання тимчасового доступу та вилучення в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209) документів відносно підприємця ОСОБА_1 - без змін.

Головуючий О.А. Кожем’якін

Судді В.О. Мандрик

ОСОБА_14

З оригіналом згідно:

Суддя апеляційного суду

Одеської області ОСОБА_15