Ухвала

від 10.06.2013 по справі 357/8278/13-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/8278/13-к

1-кс/357/555/13

У Х В А Л А

10 червня 2013 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С., за участю сторони кримінального провадження -старшого слідчого СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС майора міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС майора міліції ОСОБА_1, про дозвіл на проведення обшуку в нежилих приміщеннях розташованих за адресою: м. Київ, вул. Лейпцігська, 2/37, що належать ПП «ВІВ» (код ЄДРПОУ 31542453, податкова адреса: Київська обл., смт. Ставище, вул. Котовського, 24), по кримінальному провадженню № 32013100080000021 порушеному за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В ході досудового розслідування встановлено, що Тетіївською МДПІ Київської області ДПС проведено документальну позапланову виїзну перевірку ПП «ВІВ» (код ЄДРПОУ 31542453) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року, за результатами якої складено акт № 47/220/31542453 від 07.02.2013 року та донараховано податків в загальній сумі 1900959 грн., що є великим розміром.

Перевіркою встановлено, що в період травня - червня 2011 року, ПП «ВІВ» проведено фінансово - господарські операції з ТОВ «Інтернет в кожен дім» (код ЄДРПОУ 33996576, юридична адреса: м. Київ, вул. Мечникова, 8, оф. 22), та в період травня - липня 2012 року, проведено фінансово - господарські операції з ТОВ «Інвестиційна група Каспій-Дон» (код ЄДРПОУ 35270735, м. Донецьк), які не спричинили реального настання правових наслідків та відповідно до ч. 5 ст. 203, ч. 1, 2 ст. 215, ст. 216 Цивільного кодексу України мають ознаки нікчемності.

Крім того, ПП «ВІВ» (код ЄДРПОУ 31542453) проведено фінансово - господарські операції з ТОВ «Авроратрейд» (код ЄДРПОУ 37231609, юридична адреса: м. Кіровоград, вул. Медведєва, 1-а), ТОВ «Аван-Тайм Зовнішторг» (код ЄДРПОУ 37502950, юридична адреса: АДРЕСА_1), ТОВ «Трейд-Агро-К» (код ЄДРПОУ 36978041, юридична адреса: АДРЕСА_2), ТОВ «Самброс» (код ЄДРПОУ 36273365, юридична адреса: м. Київ, вул. Василенка, 7-а), ТОВ «Ракана» (код ЄДРПОУ 36509426, юридична адреса: АДРЕСА_3), ТОВ «НВФ Бассет» (код ЄДРПОУ 36656352, юридична адреса: м. Київ, вул. Смілянська, 7) та ТОВ «Автор-студія» (код ЄДРПОУ 32656867, юридична адреса: м. Київ, б-р Чоколівський, 19), які службовими особами ПП «ВІВ» не підтверджено документально.

В ході проведення досудового розслідування, з метою отримання завірених належним чином копій документів, підтверджуючих проведення господарських операцій ПП «ВІВ» (код ЄДРПОУ 31542453) з вищевказаними суб’єктами господарювання, до ПП «ВІВ», в порядку ст. 93 КПК України, направлено відповідну вимогу (вих. № 2168/7/07-09 від 26.03.2013 року).

18.05.2013 року (вих. № 118 від 08.04.2013 року), до СВ Білоцерківської ОДПІ надійшов лист директора ПП «ВІВ» (код ЄДРПОУ 31542453) ОСОБА_2 про неможливість надання вказаних у вимозі документів, в зв’язку з їх втратою.

Вищевикладене дає достатні підстави вважати, що службові особи ПП «ВІВ» переховують первинні документи по господарським операціям з вищевказаними суб’єктами господарювання, чим створюють перешкоди для об’єктивного розслідування у кримінальному провадженні.

Відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, ПП «ВІВ» (код ЄДРПОУ 31542453, податкова адреса: Київська обл., смт. Ставище, вул. Котовського, 24), на праві приватної власності, належать нежилі приміщення № 1 та № 6 (групи приміщень № 76, в літ. А 2) загальною площею 52,20 кв.м., розташовані за адресою: м. Київ, вул. Лейпцігська, 2/37.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3)правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5)житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6)особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно ст 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1)строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2)прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3)положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4)житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5)особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6)речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, який підтримав вказане клопотання, приходжу до висновку, що слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що є достатні підстави вважати, що в нежилих приміщеннях, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Лейпцігська, 2/37, що належать ПП «ВІВ» (код ЄДРПОУ 31542453) на праві приватної власності, знаходяться документи фінансово-господарської діяльності даного підприємства по взаємовідносинах з:

- ТОВ «Інтернет в кожен дім» (код ЄДРПОУ 33996576, юридична адреса: м. Київ, вул. Мечникова, 8, оф. 22), за період травня - червня 2011 року;

- ТОВ «Інвестиційна група Каспій-Дон» (код ЄДРПОУ 35270735, м. Донецьк), за період травня - липня 2012 року;

- ТОВ «Авроратрейд» (код ЄДРПОУ 37231609, юридична адреса: м. Кіровоград, вул. Медведєва, 1-а), за період грудня 2010 року;

- ТОВ «Аван-Тайм Зовнішторг» (код ЄДРПОУ 37502950, юридична адреса: АДРЕСА_1), за період серпня 2011 року;

- ТОВ «Трейд-Агро-К» (код ЄДРПОУ 36978041, юридична адреса: АДРЕСА_2), за період вересня 2011 року;

- ТОВ «Самброс» (код ЄДРПОУ 36273365, юридична адреса: м. Київ, вул. Василенка, 7-а), за період жовтня 2009 року;

- ТОВ «Ракана» (код ЄДРПОУ 36509426, юридична адреса: АДРЕСА_3), за період грудня 2009 року, січня та березня 2010 року;

- ТОВ «НВФ Бассет» (код ЄДРПОУ 36656352, юридична адреса: м. Київ, вул. Смілянська, 7), за період квітня - травня 2010 року;

- ТОВ «Автор-студія» (код ЄДРПОУ 32656867, юридична адреса: м. Київ, б-р Чоколівський, 19), за період червня - липня 2010 року;

а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахункам; дилерські договори з додатками та додатковими угодами; договори зберігання, специфікації; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; вантажно-митні декларації; акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг) щодо відповідального зберігання; звіти комісіонера; товарно-транспортні накладні; залізнично-транспортні накладні; довіреності на відвантаження та отримання товарів; книги обліку відряджень; книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів; журнали обліку в’їзду та виїзду автотранспортних засобів; документів щодо тендерних операцій, які мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.234-236 КПК України,

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук в нежилих приміщеннях, що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Лейпцігська, 2/37, що належать ПП «ВІВ» (код ЄДРПОУ 31542453, податкова адреса: Київська обл., смт. Ставище, вул. Котовського, 24),) на праві приватної власності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які містяться в первинних фінансово-господарських документах даного підприємства по взаємовідносинах з:

- ТОВ «Інтернет в кожен дім» (код ЄДРПОУ 33996576, юридична адреса: м. Київ, вул. Мечникова, 8, оф. 22), за період травня - червня 2011 року;

- ТОВ «Інвестиційна група Каспій-Дон» (код ЄДРПОУ 35270735, м. Донецьк), за період травня - липня 2012 року;

- ТОВ «Авроратрейд» (код ЄДРПОУ 37231609, юридична адреса: м. Кіровоград, вул. Медведєва, 1-а), за період грудня 2010 року;

- ТОВ «Аван-Тайм Зовнішторг» (код ЄДРПОУ 37502950, юридична адреса: АДРЕСА_1), за період серпня 2011 року;

- ТОВ «Трейд-Агро-К» (код ЄДРПОУ 36978041, юридична адреса: АДРЕСА_2), за період вересня 2011 року;

- ТОВ «Самброс» (код ЄДРПОУ 36273365, юридична адреса: м. Київ, вул. Василенка, 7-а), за період жовтня 2009 року;

- ТОВ «Ракана» (код ЄДРПОУ 36509426, юридична адреса: АДРЕСА_3), за період грудня 2009 року, січня та березня 2010 року;

- ТОВ «НВФ Бассет» (код ЄДРПОУ 36656352, юридична адреса: м. Київ, вул. Смілянська, 7), за період квітня - травня 2010 року;

- ТОВ «Автор-студія» (код ЄДРПОУ 32656867, юридична адреса: м. Київ, б-р Чоколівський, 19), за період червня - липня 2010 року;

а саме в: реєстрах отриманих та виданих податкових накладних; відомостях бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних дорученнях; виписках по рахункам; дилерських договорах з додатками та додаткових угодах; договорах зберігання, специфікаціях; рахунках-фактурах; товарних накладних; податкових накладних; видаткових накладних; вантажно-митних деклараціях; актах прийому-передачі товарів (робіт, послуг) щодо відповідального зберігання; звітах комісіонера; товарно-транспортних накладних; залізнично-транспортних накладних; довіреностях на відвантаження та отримання товарів; книгах обліку відряджень; книгах (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книгах (реєстрів) реєстрації доручень; книгах (реєстрів) складського обліку; векселях та документів щодо їх руху; актах звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актах звірок взаєморозрахунків; листуванні, щодо виконання умов договорів; журналах обліку в’їзду та виїзду автотранспортних засобів; документах щодо тендерних операцій.

2. Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, відшукання знарядь кримінального правопорушення.

3. Строк дії ухвали закінчується 10 липня 2013 року включно.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується у порядку та у спосіб визначеному ст. 236 КПК України

Суддя ОСОБА_3