Ухвала

від 06.06.2013 по справі 357/8213/13-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/8213/13-к

1-кс/357/538/13

У Х В А Л А

06 червня 2013 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С., за участю сторони кримінального провадження - . слідчого СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС підполковника міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС підполковника міліції ОСОБА_1 про дозвіл на проведення обшуку в будинку за адресою: АДРЕСА_1, що належить на праві приватної власності ОСОБА_2, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Красилівський ливарний завод" (код ЄДРПОУ 36500140) щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Гера Драйф» (код ЄДРПОУ 37563510), ТОВ «Гранд Твінс» (код ЄДРПОУ 37622895), ТОВ «Дівич Гора» (код ЄДРПОУ 33646535), ТОВ «Брауні» (код ЄДРПОУ 38105667), ТОВ «Брідстаф» (код ЄДРПОУ 38137898) по кримінальному провадженню № 32013100080000009 порушеному за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС перебувають матеріали досудового розслідування №32013100080000009 від 11.01.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140, податкова адреса: Київська область, Рокитнянський район, с.Бирюки, вул.Садова,75, фактична адреса: Хмельницька область, м.Красилів, вул.Центральна, 16), підозрюються в тому, що в період з 01.04.2010 року по 30.09.2012 року, шляхом приховування об’єктів оподаткування, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1003205 грн та податку на додану вартість в сумі 1077729 грн.

В подальшому, службові особи ТОВ "Красилівський ливарний завод" в період з 01.10.2012 року по 30.11.2012 року, шляхом приховування об’єктів оподаткування, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 583104 грн та податку на додану вартість в сумі 553371 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод», за період з 01.04.2010 року по 30.11.2012 року, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3217409 грн, що є особливо великим розміром.

Під час проведення господарської діяльності, службовими особами ТОВ "Красилівський ливарний завод" активно використовувалися СГД з ознаками фіктиваності - ТОВ «Гера Драйф» (код ЄДРПОУ 37563510), ТОВ «Гранд Твінс» (код ЄДРПОУ 37622895), ТОВ «Дівич Гора» (код ЄДРПОУ 33646535), ТОВ «Брауні» (код ЄДРПОУ 38105667), ТОВ «Брідстаф» (код ЄДРПОУ 38137898), що здійснили діяльність з метою мінімізації податків до бюджету, з використанням схеми пов’язаної з ухиленням від сплати податків ТОВ «Красилівський ливарний завод» .

Будучи допитаний як свідок директор ТОВ «Красилівський ливарний завод» ОСОБА_2 щодо порушень виявлених актом перевірки №28/230-36500140 від 21.11.2012 року та фінансово-господарських відносин з вищевказаними фіктивними підприємствами, відмовився від дачі показів, згідно ст.63 Конституції України.

Будучи допитаний як свідок головний бухгалтер ТОВ «Красилівський ливарний завод» ОСОБА_3 щодо порушень виявлених актом перевірки №28/230-36500140 від 21.11.2012 року та фінансово-господарських відносин з вищевказаними фіктивними підприємствами, відмовилася від дачі показів, згідно ст.63 Конституції України.

На вимогу слідчого №726/7/07-09 від 19.02.2013 року про надання копій бухгалтерських документів ТОВ «Красилівський ливарний завод», відповіді та документів надано не було.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав нерухомого майна, будинок за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності- Навроцькому ОСОБА_4.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3)правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5)житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6)особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно ст 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1)строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2)прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3)положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4)житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5)особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6)речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, який підтримав вказане клопотання, приходжу до висновку, що слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ "Красилівський ливарний завод" (код ЄДРПОУ 36500140) перешкоджають встановленню істини у даному провадженні та можуть знищити оригінали фінансово-господарських документів ТОВ "Красилівський ливарний завод" (код ЄДРПОУ 36500140) по взаємовідносинам з ТОВ «Гера Драйф» (код ЄДРПОУ 37563510), ТОВ «Гранд Твінс» (код ЄДРПОУ 37622895), ТОВ «Дівич Гора» (код ЄДРПОУ 33646535), ТОВ «Брауні» (код ЄДРПОУ 38105667), ТОВ «Брідстаф» (код ЄДРПОУ 38137898), які можуть зберігатись у квартирі, що належить на праві приватної власності директору ТОВ "Красилівський ливарний завод" ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.234-236 КПК України,

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук в будинку за адресою: АДРЕСА_1, що належить на праві приватної власності ОСОБА_2, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Красилівський ливарний завод" (код ЄДРПОУ 36500140) щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Гера Драйф» (код ЄДРПОУ 37563510), ТОВ «Гранд Твінс» (код ЄДРПОУ 37622895), ТОВ «Дівич Гора» (код ЄДРПОУ 33646535), ТОВ «Брауні» (код ЄДРПОУ 38105667), ТОВ «Брідстаф» (код ЄДРПОУ 38137898) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахункам; договорів з додатками та додатковими угодами; специфікацій; рахунків-фактур; товарних накладних; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортних накладних; залізнично-транспортних накладних; довіреностей відвантаження та отримання товарів; ветеринарних документів; книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книг (реєстрів) реєстрації доручень; книг (реєстрів) складського обліку; векселів та документів щодо їх руху; актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів; журналів обліку в’їзду та виїзду автотранспортних засобів; чорнових записів; комп’ютерної, печатної, копіювальної техніки, інших електронних носіїв інформації, за допомогою яких вносились завідомо підроблені дані, та документи, в які вносились завідомо підроблені дані, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення, із вилученням таких предметів, документів, речей.

2. Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відшукання знарядь кримінального правопорушення.

3. Строк дії ухвали закінчується 06 липня 2013 року включно.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується у порядку та у спосіб визначеному ст. 236 КПК України

Суддя ОСОБА_5