Вирок

від 10.06.2013 по справі 320/5572/13-к

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу 10.06.2013

Справа № 320/5572/13-к

Провадження 1-кп/320/292/13

ВИРОК

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 червня 2013 року м. Мелітополь

Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

головуючого - судді Іваненко О.В.,

при секретарі - Бєгушевій Л.В.,

за участю прокурора - Дедера Ю.О.,

адвоката обвинуваченої - ОСОБА_1

обвинуваченого - ОСОБА_2,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Мелітополі матеріали кримінального провадження, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32013020280000007, які надійшли з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості, стосовно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не працюючої, не заміжньої, зареєстровану та проживаючу: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимої,

обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст.205, ч.1 ст.358 КК України

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2 діючи умисно, з корисливих мотивів, у період 2010-2011 років скоїла злочини, передбачені ч.2 ст.205, ч.1 ст.358 КК України за наступних обставин.

В 2010 році у ОСОБА_2 виник умисел на збагачення шляхом зайняття фіктивним підприємництвом. Згідно з вказаним злочинним наміром, шляхом використання завідомо неправдивих відомостей, що занесені в офіційні бухгалтерські, податкові та інші документи про нібито проведені фінансово-господарські операції, створений фіктивний суб’єкт підприємницької діяльності, за винагороду, повинен був безпідставно формувати податковий кредит підприємствам-контрагентам.

Здійснюючи підготовчі заходи для успішної реалізації вказаного злочинного наміру, направленого на зайняття фіктивним підприємництвом, директор ПП «Тавріяагроойл Плюс» ОСОБА_2, влітку 2010 року познайомилася з невстановленим слідством чоловіком, який повинен був займатися пошуком підприємств-контрагентів, яким потрібно було сформувати податковий кредит з ПДВ, проводити з ними переговори, а також знімати готівку від проведених фіктивних операцій в банківських установах.

В процесі створення юридичної особи ОСОБА_2, з метою подальшого використання, підготувала статути та інші документи суб’єкта підприємницької діяльності, в які внесла неправдиві відомості щодо мети створення юридичної особи, її юридичної адреси, а також дані про внесення засновником (учасником) майна в статутний фонд підприємства.

Виконавши всі підготовчі дії, ОСОБА_2 перейшла до безпосередньої реалізації свого злочинного плану. Так, ОСОБА_2, з корисливих мотивів, маючи умисел на отримання незаконного доходу шляхом створення суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді ухилення від сплати податків, не маючи на меті здійснення самостійної, ініціативної, системної, на власний ризик підприємницької діяльності з метою досягнення економічних результатів від її здійснення, зареєструвала в органах державної реєстрації приватне підприємство «Тавріяагроойл Плюс» (код за ЄДРПОУ 37050921) (далі ПП «Тавріяагроойл Плюс»).

Крім того, ОСОБА_2, з метою здійснення реєстрації фіктивного підприємства, в червні 2010 року надала статутні та реєстраційні документи ПП «Тавріяагроойл Плюс» у відповідні органи для постановки на облік у державній податковій інспекції у Приазовському районі, управлінні статистики, пенсійному фонді і фонді соціального страхування.

Після реєстрації фіктивного підприємства - ПП «Тавріяагроойл Плюс», ОСОБА_2 16.06.2010 року в ДПІ у Приазовському районі Запорізької області отримала свідоцтво платника податку на додану вартість під №10028844, а також відкрила поточні рахунки підприємства в ПАТ «ТАСкомбанк» (МФО 339500), Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 313731), ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

При цьому, ОСОБА_2 було достовірно відомо про те, що створена фіктивна юридична особа - ПП «Тавріяагроойл Плюс», призначена для прикриття незаконної діяльності у вигляді ухилення від сплати податків в бюджет держави підприємствами-контрагентами.

В подальшому, реалізуючи свій злочинний намір, а саме займаючись фіктивним підприємництвом, директор ПП «Тавріяагроойл Плюс» ОСОБА_2, діючи з корисливих мотивів, отримувала від невстановленого слідством чоловіка, реквізити підприємств-контрагентів, яким потрібно сформувати податковий кредит, найменування, кількість та вартість товару (робіт, послуг) про нібито проведені фінансово-господарські операції.

Після чого, ОСОБА_2 за місцем реєстрації ПП «Тавріяагроойл Плюс», а саме: Запорізька область, смт. Приазовське, вул. Калініна, б.145, самостійно за допомогою свого особистого комп’ютера та принтера складала, друкувала, особисто підписувала та засвідчувала печаткою ПП «Тавріяагроойл Плюс» первинні бухгалтерські документи (договори, накладні, податкові накладні, рахунки та інші документи) по нібито проведеним фінансово-господарським операціям з підприємствами-контрагентами. Після чого, ОСОБА_2 передавала складені та підписані нею первинні документи, через невстановленого слідством чоловіка, підприємствам-замовникам «послуг» з формування податкового кредиту з ПДВ.

В подальшому, на банківські рахунки ПП «Тавріяагроойл Плюс» від підприємств-контрагентів, надходили безготівкові грошові кошти за нібито проведені фінансово-господарські операції, які ОСОБА_2 за допомогою електронної банківської системи «Клієнт-Банк» перераховувала іншим фіктивним суб’єктам підприємницької діяльності, та знімалися невстановленим слідством чоловіком й передавалися замовникам «послуг» з формування податкового кредиту з ПДВ та ОСОБА_2, в якості винагороди.

Так, в період з липня 2010 року по січень 2011 року, ОСОБА_2, займаючись фіктивним підприємництвом, як директор ПП «Тавріяагроойл Плюс», діючи з корисливих мотивів, використовуючи печатку та статутні документи ПП «Тавріяагроойл Плюс», особисто незаконно сформувала податковий кредит з ПДВ підприємствам - контрагентам ПП «Тавріяагроойл Плюс» у сумі 21 360 417,79 грн. податку на додану вартість, в тому числі для: ТОВ «Компанія Агро-Юг» (код за ЄДРПОУ 36455507) ПДВ у сумі 193 126,39 грн., ТОВ «Лікеро-горілчаний завод Альтера» (код за ЄДРПОУ 31049491) ПДВ у сумі 33 300 грн., ЗАТ «Бахчисарайський виноробний завод» (код за ЄДРПОУ 00411855) ПДВ у сумі 5 490 грн., ТОВ Фірма «БСМ» у формі ТОВ (код за ЄДРПОУ 20631062) ПДВ у сумі 7 530 416,30 грн., ТОВ «Глобол-Реєстр» (код за ЄДРПОУ 25613583) ПДВ у сумі 4 370 213,33 грн., ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (код за ЄДРПОУ 00375504) ПДВ у сумі 253,33 грн., ТОВ «Інкерманський завод марочних вин» (код за ЄДРПОУ 32367281) ПДВ у сумі 2 601 грн., ПСП «Каїса» (код за ЄДРПОУ 14115089) ПДВ у сумі 486 722,14 грн., ТОВ «ЛГЗ «Карат» (код за ЄДРПОУ 25524359) ПДВ у сумі 1 320,69 грн., ПП «Торговий дім «Майола» (код за ЄДРПОУ 32712030) ПДВ у сумі 54 086,66 грн., ПП «Оліяр» (код за ЄДРПОУ 32461721) ПДВ у сумі 6 863 572 грн., ТОВ «Оптімус» (код за ЄДРПОУ 24613799) ПДВ у сумі 1 103 804,55 грн., ТОВ «Сан Лайт» (код за ЄДРПОУ 32022177) ПДВ у сумі 196 339,82 грн., ТОВ «Саноіл Торг» (код за ЄДРПОУ 37269136) ПДВ у сумі 156 022,50 грн., ТОВ «Віойл-Агро» (код за ЄДРПОУ 31414911) ПДВ у сумі 38 920,36 грн., ТОВ «Сотка-7» (код за ЄДРПОУ 31255289) ПДВ у сумі 10 833,34 грн., ТОВ «Феррус» (код за ЄДРПОУ 36917497) ПДВ у сумі 61 991,25 грн., ТОВ «Харківський лікеро-горілчаний завод - Плюс» (код за ЄДРПОУ 32500414) ПДВ у сумі 25 004 грн., ТОВ «Промислово-торгівельна компанія Шабо» (код за ЄДРПОУ 32751876) ПДВ у сумі 1000 грн., ТОВ «Азовський завод насосного теплового обладнання» (код за ЄДРПОУ 37048179) ПДВ у сумі 13 518,44 грн., ТОВ «Бердянський райагропромпостач» (код за ЄДРПОУ 00904167) ПДВ у сумі 32 500 грн., ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) ПДВ у сумі 38 667,08 грн., ПП «Азов-Хліб 2005» (код за ЄДРПОУ 33142898) ПДВ у сумі 39 303,95 грн., ТОВ «Перлина Півдня ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37262972) ПДВ у сумі 47 838 грн., ТОВ «ХЛВЗ» (код за ЄДРПОУ 31798944) ПДВ у сумі 17 077,33 грн., ТОВ «Шустов-Спирт» (код за ЄДРПОУ 31273638) ПДВ у сумі 36 495,33 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, як директор ПП «Тавріяагроойл Плюс», протягом липня 2010 року - січня 2011 року, з вказаними СПД фактично фінансово-господарську діяльність не проводила, а займалась прикриттям незаконної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків підприємствами - контрагентами, шляхом складання підроблених документів про проведенні угоди, а також займалась незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ підприємствам-контрагентам.

Крім того, ОСОБА_2, протягом 2010-2011 років, маючи умисел на підроблення офіційних документів, з метою створення умов для ухилення від сплати податків підприємствами - контрагентами, у вказаний період часу, підробила, видала та посвідчила податкові декларації ПП «Тавріяагроойл Плюс» з ПДВ за липень 2010 року - січень 2011 року, в які внесла недостовірні відомості по нібито проведені фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами.

Так, ОСОБА_2, перебуваючи за місцем свого проживання, а саме: Запорізька область, смт.Приазовське, вул.Калініна, б.145, самостійно за допомогою свого особистого комп’ютера та принтера склала та надрукувала податкові декларації ПП «Тавріяагроойл Плюс» з ПДВ за липень 2010 року - січень 2011 року, в яких до складу податкових зобов’язань з ПДВ внесла неправдиві данні по нібито проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам між ПП «Тавріяагроойл Плюс» та підприємствами-контрагентами у сумі 21 360 417,79 грн. у вигляді податку на додану вартість, в тому числі для: ТОВ «Компанія Агро-Юг» (код за ЄДРПОУ 36455507) ПДВ у сумі 193 126,39 грн., ТОВ «Лікеро-горілчаний завод Альтера» (код за ЄДРПОУ 31049491) ПДВ у сумі 33 300 грн., ЗАТ «Бахчисарайський виноробний завод» (код за ЄДРПОУ 00411855) ПДВ у сумі 5 490 грн., ТОВ Фірма «БСМ» у формі ТОВ (код за ЄДРПОУ 20631062) ПДВ у сумі 7 530 416,30 грн., ТОВ «Глобол-Реєстр» (код за ЄДРПОУ 25613583) ПДВ у сумі 4 370 213,33 грн., ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (код за ЄДРПОУ 00375504) ПДВ у сумі 253,33 грн., ТОВ «Інкерманський завод марочних вин» (код за ЄДРПОУ 32367281) ПДВ у сумі 2 601 грн., ПСП «Каїса» (код за ЄДРПОУ 14115089) ПДВ у сумі 486 722,14 грн., ТОВ «ЛГЗ «Карат» (код за ЄДРПОУ 25524359) ПДВ у сумі 1 320,69 грн., ПП «Торговий дім «Майола» (код за ЄДРПОУ 32712030) ПДВ у сумі 54 086,66 грн., ПП «Оліяр» (код за ЄДРПОУ 32461721) ПДВ у сумі 6 863 572 грн., ТОВ «Оптімус» (код за ЄДРПОУ 24613799) ПДВ у сумі 1 103 804,55 грн., ТОВ «Сан Лайт» (код за ЄДРПОУ 32022177) ПДВ у сумі 196 339,82 грн., ТОВ «Саноіл Торг» (код за ЄДРПОУ 37269136) ПДВ у сумі 156 022,50 грн., ТОВ «Віойл-Агро» (код за ЄДРПОУ 31414911) ПДВ у сумі 38 920,36 грн., ТОВ «Сотка-7» (код за ЄДРПОУ 31255289) ПДВ у сумі 10 833,34 грн., ТОВ «Феррус» (код за ЄДРПОУ 36917497) ПДВ у сумі 61 991,25 грн., ТОВ «Харківський лікеро-горілчаний завод - Плюс» (код за ЄДРПОУ 32500414) ПДВ у сумі 25 004 грн., ТОВ «Промислово-торгівельна компанія Шабо» (код за ЄДРПОУ 32751876) ПДВ у сумі 1000 грн., ТОВ «Азовський завод насосного теплового обладнання» (код за ЄДРПОУ 37048179) ПДВ у сумі 13 518,44 грн., ТОВ «Бердянський райагропромпостач» (код за ЄДРПОУ 00904167) ПДВ у сумі 32 500 грн., ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) ПДВ у сумі 38 667,08 грн., ПП «Азов-Хліб 2005» (код за ЄДРПОУ 33142898) ПДВ у сумі 39 303,95 грн., ТОВ «Перлина Півдня ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37262972) ПДВ у сумі 47 838 грн., ТОВ «ХЛВЗ» (код за ЄДРПОУ 31798944) ПДВ у сумі 17 077,33 грн., ТОВ «Шустов-Спирт» (код за ЄДРПОУ 31273638) ПДВ у сумі 36 495,33 грн.

Після чого, ОСОБА_2 засвідчила вказані офіційні документи своїм підписом та відбитком печатки ПП «Тавріяагроойл Плюс».

Таким чином, ОСОБА_2 умисно підробила податкові декларації ПП «Тавріяагроойл Плюс» з ПДВ за липень 2010 року - січень 2011 року, що є офіційними документами, та видаються чи посвідчуються підприємством.

Крім того, ОСОБА_2, протягом 2010-2011 років, маючи умисел на підроблення офіційних документів, з метою створення умов для ухилення від сплати податків підприємствами - контрагентами, у вказаний період часу, підробила, видала та посвідчила первинні бухгалтерські документи по фінансово-господарським операціям з підприємствами-контрагентами, з внесеними завідомо недостовірними відомостями.

Так, ОСОБА_2, перебуваючи за місцем свого проживання, а саме: Запорізька область, смт. Приазовське, вул. Калініна, б.145, самостійно за допомогою свого особистого комп’ютера та принтера склала та надрукувала первинні бухгалтерські документи від імені ПП «Тавріяагроойл Плюс» за липень 2010 року - січень 2011 року, в які внесла завідомо неправдиві данні по нібито проведеним фінансово-господарським операціям між ПП «Тавріяагроойл Плюс» та підприємствами-контрагентами у сумі 21 360 417, 79 грн. ПДВ, в тому числі для: ТОВ «Компанія Агро-Юг» (код за ЄДРПОУ 36455507) ПДВ у сумі 193 126,39 грн., ТОВ «Лікеро-горілчаний завод Альтера» (код за ЄДРПОУ 31049491) ПДВ у сумі 33 300 грн., ЗАТ «Бахчисарайський виноробний завод» (код за ЄДРПОУ 00411855) ПДВ у сумі 5 490 грн., ТОВ Фірма «БСМ» у формі ТОВ (код за ЄДРПОУ 20631062) ПДВ у сумі 7 530 416,30 грн., ТОВ «Глобол-Реєстр» (код за ЄДРПОУ 25613583) ПДВ у сумі 4 370 213,33 грн., ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (код за ЄДРПОУ 00375504) ПДВ у сумі 253,33 грн., ТОВ «Інкерманський завод марочних вин» (код за ЄДРПОУ 32367281) ПДВ у сумі 2 601 грн., ПСП «Каїса» (код за ЄДРПОУ 14115089) ПДВ у сумі 486 722,14 грн., ТОВ «ЛГЗ «Карат» (код за ЄДРПОУ 25524359) ПДВ у сумі 1 320,69 грн., ПП «Торговий дім «Майола» (код за ЄДРПОУ 32712030) ПДВ у сумі 54 086,66 грн., ПП «Оліяр» (код за ЄДРПОУ 32461721) ПДВ у сумі 6 863 572 грн., ТОВ «Оптімус» (код за ЄДРПОУ 24613799) ПДВ у сумі 1 103 804,55 грн., ТОВ «Сан Лайт» (код за ЄДРПОУ 32022177) ПДВ у сумі 196 339,82 грн., ТОВ «Саноіл Торг» (код за ЄДРПОУ 37269136) ПДВ у сумі 156 022,50 грн., ТОВ «Віойл-Агро» (код за ЄДРПОУ 31414911) ПДВ у сумі 38 920,36 грн., ТОВ «Сотка-7» (код за ЄДРПОУ 31255289) ПДВ у сумі 10 833,34 грн., ТОВ «Феррус» (код за ЄДРПОУ 36917497) ПДВ у сумі 61 991,25 грн., ТОВ «Харківський лікеро-горілчаний завод - Плюс» (код за ЄДРПОУ 32500414) ПДВ у сумі 25 004 грн., ТОВ «Промислово-торгівельна компанія Шабо» (код за ЄДРПОУ 32751876) ПДВ у сумі 1000 грн., ТОВ «Азовський завод насосного теплового обладнання» (код за ЄДРПОУ 37048179) ПДВ у сумі 13 518,44 грн., ТОВ «Бердянський райагропромпостач» (код за ЄДРПОУ 00904167) ПДВ у сумі 32 500 грн., ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) ПДВ у сумі 38 667,08 грн., ПП «Азов-Хліб 2005» (код за ЄДРПОУ 33142898) ПДВ у сумі 39 303,95 грн., ТОВ «Перлина Півдня ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37262972) ПДВ у сумі 47 838 грн., ТОВ «ХЛВЗ» (код за ЄДРПОУ 31798944) ПДВ у сумі 17 077,33 грн., ТОВ «Шустов-Спирт» (код за ЄДРПОУ 31273638) ПДВ у сумі 36 495,33 грн.

Після чого, ОСОБА_2 засвідчила первинні бухгалтерські документи своїм підписом та відбитком печатки ПП «Тавріяагроойл Плюс».

Таким чином, ОСОБА_2 умисно підробила первинні бухгалтерські документи ПП «Тавріяагроойл Плюс» по фінансово-господарським операціям з підприємствами-контрагентами за липень 2010 року - січень 2011 року, що є офіційними документами, та видаються чи посвідчуються підприємством.

Своїми протиправними діями ОСОБА_2 вчинила злочин, передбачений ч.2 ст.205 КК України, який кваліфікується як фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду; та злочин, передбачений ч.1 ст.358 КК України, який кваліфікується як підроблення документів, тобто підроблення офіційного документа, який видається чи посвідчується підприємством.

30.05.2013 року між прокурором Дедер Ю.О., якому на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні №32013020280000007 та обвинуваченою ОСОБА_2 була укладена угода про визнання винуватості, в якій сторони погодилися на призначення ОСОБА_2 покарання:

- за ч. 2 ст. 205 КК України - покарання, із застосуванням ст. 69 КК України, у вигляді штрафу у розмірі 300 неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

- за ч. 1 ст. 358 КК України - покарання у вигляді штрафу у розмірі 50 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ч.1 ст. 70 КК за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, визначити остаточне покарання у вигляді штрафу у розмірі 300 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто у сумі 5100 грн.

Обвинувачена ОСОБА_2 в судовому засіданні пояснила, що вона підтримує укладену між нею та прокурором угоду про визнання винуватості, вину у вчиненні інкримінованого їй злочину визнає в повному обсязі, з узгодженою мірою покарання згодна, угода є добровільною, вона цілком розуміє свої права та наслідки укладення угоди, що передбачені ст. 474 КПК України, а також усвідомлює наслідки невиконання угоди про визнання винуватості відповідно до ст. 476 КПК України , які їй були роз'яснені прокурором та судом.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного: відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості. Згідно з ч.4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку, що укладена між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_2 30.05.2013 р. угода про визнання винуватості підлягає затвердженню з наступних підстав.

ОСОБА_2 обвинувачується в скоєнні кримінальних правопорушень невеликої та середньої тяжкості, внаслідок якого шкода завдана лише суспільним інтересам, ОСОБА_2 як в ході досудового розслідування так і в суді свою провину в скоєнні інкримінованого їй злочину визнала повністю та підтвердила обставини його скоєння викладені в обвинувальному акті, які об'єктивно підтверджуються дослідженими судом у судовому засіданні доказами кримінального провадження. Зазначена угода про визнання винуватості укладена та підписана сторонами добровільно, без примусу, умови укладеної угоди відповідають інтересам суспільства та діючого законодавства. Обставин, які б вказували на неможливість виконання обвинуваченим взятих на себе зобов'язань за угодою судом не встановлено, таким чином підстав для відмови в затвердженні зазначеної угоди, встановлених ст. 474 КПК України не має.

Долю речових доказів необхідно вирішити в порядку ст. 100 КПК України.

Керуючись ст.ст.368, 370 , 371, 373-376, 475 КПК України , суд

ЗАСУДИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 30 травня 2013 року у кримінальному провадженні №32013020280000007, укладену між прокурором Дедер Ю.О., з одного боку, та обвинуваченою у цьому провадженні ОСОБА_2.

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст.205, ч.1 ст.358 КК України та призначити їй покарання:

- за ч.2 ст.205 КК України - покарання, із застосуванням ст. 69 КК України, у вигляді штрафу у розмірі 300 неоподаткованих мінімумів доходів громадян (5100,00 грн.);

- за ч.1 ст.358 КК України - покарання у вигляді штрафу у розмірі 50 неоподаткованих мінімумів доходів громадян (850,00 грн.).

Відповідно до ч.1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити остаточне покарання у вигляді штрафу у розмірі 300 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто у сумі 5100,00 грн.

Запобіжний захід ОСОБА_2 у вигляді особистого зобов’язання, обраного 28.05.2013 року, до набрання вироком законної сили вважати продовженим.

Речові докази по кримінальному провадженню:

- документи облікової справи (реєстраційна та звітна частина) ЧП «Таврияагроойл Плюс», вилучені 27.10.2011 року в приміщенні ДПІ в Приазовському районі Запорізької області - залишити в матеріалах справи .

- реєстраційні та установчі документи ЧП «Таврияагроойл Плюс», вилучені 27.10.2011 року у державного реєстратора Приазовської районної державної адміністрації Запорізької області - залишити в матеріалах справи .

- документи юридичного оформлення рахунку, а також виписка руху грошових коштів по банківському рахунку ЧП «Таврияагроойл Плюс», вилучені 28.10.2011 року в приміщенні філії ЗРУ АО «Банк«Финансы и кредит» - залишити в матеріалах справи .

- документи юридичного оформлення рахунку, а також виписка руху грошових коштів по банківському рахунку ЧП «Таврияагроойл Плюс», вилучені 03.11.2011 року в приміщенні АО «ОТП Банк» - залишити в матеріалах справи .

- документи юридичного оформлення рахунку, а також виписка руху грошових коштів по банківському рахунку ЧП «Таврияагроойл Плюс», вилучені 14.11.2011 року в приміщенні АО «ТАСкомбанк» - залишити в матеріалах справи .

- реєстраційні та установчі документи ЧП «Аллюр-2009», вилучені 22.11.2011 року у державного реєстратора виконавчого комітету Мелітопольської міської ради - залишити в матеріалах справи .

- документи облікової справи (реєстраційна та звітна частина) ЧП «Аллюр-2009», вилучені 17, 18, 23 листопада 2011 року в приміщенні Мелітопольської ОДПІ Запорізької області - залишити в матеріалах справи .

- документи юридичного оформлення рахунку, а також виписка руху грошових коштів по банківському рахунку ЧП «Аллюр-2009», вилучені 25.11.2011 року в приміщенні АО «Банк«Финансы и кредит» - залишити в матеріалах справи.

- виписка руху грошових коштів по банківському рахунку ЧП «Аллюр-2009», вилучені 08.12.2011 року в приміщенні АО «ОТП Банк» - залишити в матеріалах справи .

- оригінали первинних документів по взаєминам між ЧП «Таврияагроойл Плюс» та ЧП «Аллюр-2009» за серпень-листопад 2010 року, вилучені 05.01.2012 року у директора ЧП «Таврияагроойл Плюс» ОСОБА_2 - залишити в матеріалах справи.

- копії податкових декларацій з ПДВ ПП «Тавріяагроойл Плюс» за липень 2010 року - січень 2011 року, описані в протоколі огляду від 20.05.2013 року - залишити в матеріалах справи.

На вирок можуть бути подані апеляційні скарги в Апеляційний суд Запорізької області через Мелітопольський міськрайонний суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а обвинуваченим, який перебуває під вартою в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.

Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя Мелітопольського

міськрайонного суду ОСОБА_4