Ухвала

від 13.06.2013 по справі 554/6751/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 13.06.2013 Справа № 554/6751/13-к УХВАЛА

Іменем України

13 червня 2013 року Октябрський районний суд м.Полтави в складі:

головуючого - судді Антонова С.В.,

при секретарі - Шмигло І.А.,

за участю прокурорів - Остапенка С.В., Карпінської А.П.,

обвинуваченого - ОСОБА_1,

захисника - ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання начальника відділу прокуратури Полтавської області Остапенка С.В., за матеріалами кримінального провадження №32012180010000032, про звільнення на підставі ч.4 ст. 212 КК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Полтави, українця , громадянина України, з вищою освітою, одруженого, працюючого директором ТОВ «Євротехсервіс», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у зв'язку з підозрою вчинення ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

встановив:

До суду надійшли матеріали кримінального провадження №32012180010000032 з клопотанням начальника відділу прокуратури Полтавської області Остапенка С.В. про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 на підставі ч.4 ст. 212 КК України з якого слідує, що останній наказом № 12-К від 08.09.2010 р. призначений на посаду директора TOB «Євротехсеровіс 1991» (ЄДРПОУ - 13928181), зареєстрованого 04.02.1992 р. виконавчим комітетом Полтавської міської Ради - свідоцтво № 15881050001003432, на якого згідно статуту TOB «Євротехсервіс-1991» та положень Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України» від 16.07.1999 року №996-XIV - покладено виконання організаційно-розпорядчих, адміністративно-господарських обов'язків, контроль за правильним веденням бухгалтерського обліку і поданням бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням та сплатою податків, зборів та обов'язкових платежів, тобто являючись службовою особою, маючи доступ до документів бухгалтерського обліку TOB «Євротехсервіс-1991», будучи зацікавленим в отриманні найбільшого прибутку і мінімізації витрат підприємства, у тому числі і по сплаті податків в бюджет, діючи умисно, з метою умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, у період часу з березня 2010 року по грудень 2012 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, достовірно знаючи, що ПП «Гледіс» (код ЄДРПОУ 31850700), TOB «ПК 2011» (код ЄДРПОУ 378743920337), TOB «Спецпідряд сервіс», (код ЄДРПОУ 376340026551), TOB «Торговельна компанія Юліс», (код ЄДРПОУ 243890216342), TOB «ТЛ Авто», (код ЄДРПОУ 367029526575), TOB «Палітра» (код ЄДРПОУ 329958116012), фактично не поставляли товарно-матеріальні цінності та не надавали послуги для «Євротехсервіс-1991», з метою імітації взаємовідносин з вказаними підприємствами відобразив їх у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, чим безпідставно завищив валові витрати підприємства, а також не відобразив у бухгалтерському та податковому обліках підприємства звіти за відрядження працівників підприємства, внаслідок чого ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 148 835 грн., податку на прибуток підприємства на суму 193 516 грн., податку з доходів фізичних осіб на суму 167 948 грн., а всього на загальну суму 510 299 грн., що у 1 018 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_1 вину в пред'явленому обвинуваченні визнав повністю, підтвердив факт вчинення злочину за обставин викладених вище, фактичні обставини не оспорював. При цьому додав, що повністю погасив вказану вище заборгованість та штрафні санкції.

Відповідно до довідки Головного управління Державної казначейської служби України у Полтавській області від 24.05.2013 року (т.24 а.с. 54-55), підтверджено зарахування до бюджету податку на прибуток підприємства зі штрафними санкціями в сумі 15 729,00 грн. та в сумі 227 000,00 грн. (згідно платіжних доручень №1783 від 20.01.2012 року; №2672 від 26.07.2012 року), податок на додану вартість зі штрафними санкціями та пенею в сумі 186 044 грн. (згідно платіжного доручення №1782 від 20.01.2012 року), податок з доходів фізичних осіб зі штрафними санкціями та пенею в сумі 261 169,13 грн. (згідно платіжних доручень - №271 від 22.05.2013 року; №661 від 24.05.2013 року; №662 від 24.05.2013 року), які були сплачені ТОВ «Євротехсервіс-1991».

Дії ОСОБА_1 підлягають кваліфікації за ч.1 ст. 212 КК України, оскільки він будучи директором ТОВ «Євротехсервіс-1991» умисно ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В судовому засіданні прокурор внесене клопотання підтримав та вважав за необхідне звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, оскільки він до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив податки та відшкодував завдану шкоду. Захисник та обвинувачений ОСОБА_1 клопотання прокурора підтримали та просили звільнити останнього від кримінальної відповідальності на підставах викладених вище.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою статті 212 КК України (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах), звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Як слідує з матеріалів кримінальної справи та довідки Головного управління Державної казначейської служби України у Полтавській області станом на 24.05.2013 року ТОВ «Євротехсервіс-1991» повністю відшкодовано донараховані податки, а також відшкодовано збитки завдані державі несвоєчасністю сплати податків (фінансові санкції),

а 25.05.2013 року ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

Керуючись ч. 4 ст. 212 КК України, ст.ст. 110, 284, 285, 286, 372 КПК України, суд,-

-

ухвалив:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, на підставі ст.212 ч.4 КК України.

Провадження у справі закрити.

Копію ухвали вручити обвинуваченому та прокурору.

На ухвалу може бути подано апеляцію до Апеляційного суду Полтавської області через Октябрський районний суд м.Полтави протягом 7 діб з моменту оголошення.

СуддяС.В. Антонов