Ухвала

від 11.06.2013 по справі 201/6594/13-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Провадження № 1КП/201/208/2013

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 червня 2013 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді - Шелестова К.О.

при секретарі - Глонті М.Г.

за участю прокурора - Самолевич А.А.

захисника - адвоката ОСОБА_1

обвинуваченого - ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні обвинувальний акт у кримінальному провадженні № 1КП/201/208/2013, що надійшов 01 червня 2013 року від прокурора прокуратури міста Дніпропетровська відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та мешканця АДРЕСА_1, громадянина України, освіта професійно-технічна, одруженого, раніше не судимого, працюючого директором ТОВ «Гергель», обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до обвинувального акту від 31 травня 2013 року, обвинувачений ОСОБА_2, будучи згідно наказу № 3-ОК від 03.11.2008 року виконуючим обов'язки директора ТОВ «Гергель», якому достовірно було відомо, що він, відповідно до норм чинного законодавства України й статуту підприємства повинен і зобов'язаний знати про достовірність даних, вказаних у документах фінансово-господарської діяльності, і відповідно достовірно й вчасно визначати суми податків, а також у повному обсязі й у встановлений законом термін сплачувати їх у бюджет держави.

Однак, обвинувачений ОСОБА_2, будучи достовірно обізнаним про істинні результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гергель» за період з листопада 2008 року по січень 2009 року, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Павлова, буд. 16, час та дата слідством не встановлені, з метою звільнення від обов'язків по сплаті податків, діючи умисно, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами й доповненнями), шляхом заниження об'єкту оподатковування вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: відобразив операції по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «Комфорт Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 36162964), у складі податкового кредиту податкової декларацій по податку на додану вартість за листопад 2008 року, яка була надана до ДПІ 19.01.2009 року, й додатку до неї № 5 - розшифровка податкових зобов'язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів, які являються офіційними документами, і вчиняючи службове підроблення з метою звільнення від обов'язків по сплаті податків, підписав їх, скріпив печаткою підприємства та видав їх у ДПІ в Кіровському районі м . Дніпропетровська, розташовану по вул. Горького, 22, у м. Дніпропетровську, в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 793559,95 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на зазначену суму і вчинив службове підроблення.

Продовжуючи свої злочинні діяння, обвинувачений ОСОБА_2, будучи достовірно обізнаним про істинні результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гергель» за період з листопада 2008 року по січень 2009 року, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Павлова, буд. 16, час та дата слідством не встановлені, з метою звільнення від обов'язків по сплаті податків, діючи умисно, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами й доповненнями), шляхом заниження об'єкту оподатковування вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: відобразив операції по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «Комфорт Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 36162964) та ЗАТ «Агро-Спектр» (код ЄДРПОУ 20270701), у складі податкового кредиту податкових декларацій по податку на додану вартість за грудень 2008 року, яка була надана до ДПІ 29.01.2009 року й додатків до них № 5 - розшифровка податкових зобов'язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів, які являються офіційними документами, і вчиняючи службове підроблення з метою звільнення від обов'язків по сплаті податків, підписав їх, скріпив печаткою підприємства та видав їх у ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська, розташовану по вул. Горького, 22, у м. Дніпропетровську, в результаті чого, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 793559,95 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на зазначену суму, яка більше ніж в 4 000 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах, і вчинив службове підроблення.

Таким чином, в період з 01 листопада 2008 року по 30 грудня 2008 рік, виконуючий обов'язки директора ТОВ «Гергель» ОСОБА_2, діючи умисно, в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами й доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 793559,95 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів у великих розмірах і вчинив службове підроблення.

В ході досудового розслідування, обвинуваченому ОСОБА_2 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України та ч. 1 ст. 366 КК України.

В судовому засіданні захисник обвинуваченого - адвокат ОСОБА_1 заявила клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого ОСОБА_2 на підставі ст. 49 КК України, оскільки з дня вчинення інкримінованих останньому кримінальних правопорушень минули строки давності.

Обвинувачений ОСОБА_2 підтримав клопотання свого захисника та просив звільнити його від відповідальності, закривши кримінальне провадження відносно нього.

Прокурор не заперечував проти закриття кримінального провадження щодо обвинуваченого ОСОБА_2, при цьому вказавши на наявність підстав передбачених ст. 49 КК України, а саме закінчення строків притягнення обвинуваченого до кримінальної відповідальності .

Розглядаючи питання про закриття кримінального провадження, суд виходить з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минули такі строки, а саме два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, та три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.

У відповідності до ст. 12 КК України, кримінальні правопорушення, передбачені ч. 2 ст. 212 КК України (в редакції Закону від 15.11.2011 року) та ч. 1 ст. 366 КК України, відносяться до злочинів невеликої тяжкості та з дня їх вчинення, у період з 01 листопада 2008 року по 30 грудня 2008 рік, минуло понад чотири роки.

Згідно ч. 4 ст. 286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 КПК України.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв'язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За таких обставин суд вважає, що кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, підлягає закриттю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 284, 285, 286, 288, 314, 369-372 КПК України, ст.ст. 5, 49, 12 КК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання захисника про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого ОСОБА_2, обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності - задовольнити.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_2 за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України - закрити, у зв'язку із закінченням строків давності, звільнивши ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності.

Арешт накладений постановами Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 02 квітня 2013 року та 04 квітня 2013 року на грошові кошти, що належать товариству з обмеженою відповідальністю «Гергель» (код ЄДРПОУ 35497876), які знаходяться на рахунках № 26006015815002, № 26007015815001, відкритих в Філії Дніпропетровське РУ ПАТ «КБ «ПІВДЕНКОМБАНК» (МФО 305266), та рахунках № 260051811601, № 260501811601, відкритих в Філії «Дніпропетровське РУ» АТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 307231) - скасувати.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана учасниками кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.

Головуючий - суддя: К.О. Шелестов