Ухвала

від 10.06.2013 по справі 208/4239/13-к

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКА 

справа № 208/4239/13-к

№ провадження 1-кс/208/1143/13

УХВАЛА

Іменем України

10 червня 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.,

за участю ст. слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ ОСОБА_1,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітана податкової міліції ОСОБА_1,

про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про проведення обшуку приміщення, яке належить директору ПП "Промагрокомбінат" ОСОБА_2 за адресою: м. Жовті Води, вул. 8 Березня, 19/1, з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « Промагрокомбінат» за весь період діяльності.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ знаходиться кримінальне провадження № 32010400160000049 внесеного до ЄДРДР 27.03.2013 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Промагрокомбінат», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В період січень - жовтень 2009 року посадовими особами ТОВ «Промагрокомбінат» було допущено порушено вимоги п.1.32 ст.1, п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (зі змінами та доповненнями) при визначені суми податку на прибуток, що призвело до заниження податку на прибуток у сумі 1 346 022,54 грн., а також допущено порушення вимог п.п.7.4.1, п.п.7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами та доповненнями), при визначені суми податку на додану вартість, що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 489 462,74 грн., та усього податків на загальну суму 1 835 485, 28 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що Верхньодніпровською ОДПІ 25.02.2013 року був складений акт документальної невиїзної перевірки ТОВ «Промагрокомбінат» за період січень - жовтень 2009 року з питань взаємовідносин з ПП «Славутич-Сігма Н» (ЄДРПОУ 33286827).

Контрагент ТОВ «Промагрокомбінат» - ПП «Славутич-Сігма Н» має ознаки фіктивності та директор ПП «Славутич-Сігма Н» ОСОБА_3 був засуджений за ст. 205 ч. 2 КК України, що підтверджує умисел ОСОБА_3 на здійснення фіктивної підприємницької діяльності.

Згідно цього та інших матеріалів справи ТОВ «Промагрокомбінат» незаконно формував податковий кредит та валові витрати за рахунок фіктивного підприємства ПП «Славутич-Сігма Н» та таким чином умисно ухилились від сплати податків. Документи по взаємовідносинам з ПП «Славутич-Сігма Н» ТОВ «Промагрокомбінат» не надав, що свідчить про укриття вищезазначених документів, з метою приховування слідів скоєного злочину та уникнення від відповідальності.

Таким чином, в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що ПП «Славутич-Сігма Н», ТМЦ на адресу ТОВ «Промагрокомбінат» фактично не реалізовували, а лише були задіяні в документальному оформленні первинних документів з метою прикриття незаконної діяльності та в ухиленні від сплати податків.

Фактичною, юридичною адресою підприємства ТОВ «Промагрокомбінат» та адресою приміщення за якою зберігаються бухгалтерські документи які підтверджують вищенаведені порушення податкового законодавства, є м. Жовті Води, вул. 8 Березня, 19-1.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 2638676 від 19.04.2013 р. нежиле приміщення за адресою: Дніпропетровська область, м. Жовті Води, вул. 8 Березня, 19/1, належить директору ТОВ «Промагрокомбінат» ОСОБА_2 (свідоцтво про право власності № 145 від 01.10.2008 року виданого комітетом Жовтоводської міською радою).

Приймаючи до уваги, що за адресою Дніпропетровська область, м. Жовті Води, вул. 8 Березня, 19/1 знаходяться документи які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Промагрокомбінат» (код ЄДРПОУ 30228390) з ПП «Славутич-Сігма Н» (код ЄДРПОУ 33286827), які мають значення для кримінального провадження, слідчий просить надати дозвіл про проведення обшуку приміщення.

В судовому засіданні ст. слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ ОСОБА_4 клопотання підтримав.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши клопотання, матеріали якими слідчий обґрунтовує необхідність проведення обшуку, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Як вбачається з матеріалів, вивчених судом, 20 лютого 2013 року було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України. Відомості про кримінальне правопорушення 20 лютого 2013 р. внесені до ЄРДР за № 32013040160000039.

Відповідно до положень ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Суд вважає, що для повного та всебічного розслідування кримінального правопорушення, відшукання і вилучення документів які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Промагрокомбінат» (код ЄДРПОУ 30228390) з ПП «Славутич-Сігма Н» (код ЄДРПОУ 33286827), які мають значення для кримінального провадження, встановлення винних осіб та притягнення їх до кримінальної відповідальності, необхідне проведення обшуку нежилого приміщення за адресою: Дніпропетровська область, м. Жовті Води, вул. 8 Березня, 19/1, яке належить директору ТОВ «Промагрокомбінат» ОСОБА_2.

Керуючись ст. 234, 25 КПК України,

у х в а л и в:

Дозволити старшому слідчому СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ Дніпропетровської області капітану податкової міліції ОСОБА_1

проведення обшуку нежилого приміщення за адресою: Дніпропетровська область, м. Жовті Води, вул. 8 Березня, 19/1, яке належить директору ТОВ «Промагрокомбінат» ОСОБА_2 (свідоцтво про право власності № 145 від 01.10.2008 року виданого комітетом Жовтоводської міською радою).

з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промагрокомбінат» (ЄДРПОУ 30228390), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Промагрокомбінат» (ЄДРПОУ 30228390) з ПП «Славутич-Сігма Н» (код ЄДРПОУ 33286827) за весь період таких відносин, а саме: договори; додаткові угоди до договорів; додатки до договорів; податкові накладні; видаткові накладні; рахунки на оплату ТМЦ; платіжні доручення; товарно-транспортні накладні; листування між підприємствами; документи які свідчать про походження ТМЦ; сертифікати якості на придбані ТМЦ та інші документи, які мають значення для кримінального провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала складена в трьох примірниках. Дві копії ухвали вручається особі, яка звернулася з клопотанням. Оригінал ухвали знаходиться в судовій справі № 208/4239/13-к.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів з дня її отримання безпосередньо до Дніпропетровського апеляційного суду.

Суддя Гібалюк Т. Я.