Ухвала

від 07.06.2013 по справі 334/4177/13-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу 07.06.2013

Справа № 334/4177/13-к

Провадження № 1-кп/334/158/2013

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2013 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя у складі: головуючого - судді Дубини Л.А.

при секретарі Ващенко К.Г.

прокурора Жупіна О.С.,

за участю адвоката - ОСОБА_1

розглянув у підготовчому судовому засіданні матеріали кримінального провадження про обвинувачення ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Запоріжжя, українця, громадянина України, працюючого директором ТОВ «Запоріженергокомплект», раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

У С Т А Н О В И В:

Проведеним досудовим розслідуванням установлено, що ТОВ «Запоріженергокомплект» зареєстроване виконавчим комітетом Запорізької міської ради 12.09.95, свідоцтво про державну реєстрацію від 12.09.95 № 11031050004005859, взято на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя 02.10.95 за № 5036, станом на теперішній час перебуває на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС, зареєстровано платником податку на додану вартість 23.08.11 за №100347988, індивідуальний податковий номер 232904708300, код за ЄДРПОУ 23290472, юридична та фактична адреса: м. Запоріжжя, вул. Дніпровські зорі, будинок № 1.

Згідно з наказом №018/1 від 08.08.05 директором

ТОВ «Запоріженергокомплект» призначено ОСОБА_2, який наділений адміністративно-господарчими та організаційно-розпорядчими обов'язками, тобто є службовою особою, на яку діючим законодавством та статутом підприємства покладено обов'язки з нарахування та сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), тобто ОСОБА_2 є відповідальним за контроль над розрахунком, достовірністю відображення сум податків та своєчасністю надання податкової звітності до державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Запоріжжя.

В період з 01.01.12 по 31.12.12 року ТОВ «Запоріженергокомплект» здійснювало операції з придбання комплектуючих матеріалів для виробництва низьковольтного та високовольтного обладнання.

Під час проведення досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Запоріженергокомплект» ОСОБА_2, в період вересня-грудня 2012 року, в порушення пп.138.1.1, п.138.1, п.138.2, п.138.4, 138.8.1 п. 138.8 ст. 138,

пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, шляхом внесення недостовірних даних до бухгалтерського обліку та документів податкової звітності, безпідставно включив до складу валових витрат декларації з податку на прибуток підприємства за 4 квартал 2012 року витрати пов'язані із придбанням товарно-матеріальних цінностей у ТОВ НВП «Електроапарат» в період вересня-грудня 2012 року, які фактично не відбувалися, в результаті чого до бюджету не надійшли кошти з податку на прибуток підприємства за вказаний період на суму

542 995 гривень.

Таким чином протиправні дії ОСОБА_2, об'єднані єдиним прямим умислом, призвели до ненадходження до бюджету грошових коштів у вигляді податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 734 886 гривень, яка на момент скоєння злочину більше ніж у 1000 разів, але менш ніж чим у 3000 разів, перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значним розміром.

Своїми діями, ОСОБА_2 вчинив злочин, передбачений ч.1 ст.212 КК України, який кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України згідно якої, особа, яка вчинила діяння, передбачені ч.ч.1,2, або діяння, передбачені ч.3 (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Так, під час розслідування ОСОБА_2, 08.05.2013, тобто до його притягнення до кримінальної відповідальності - 17.05.2013, в повному обсязі сплачено податок на додану вартість, визначений податковим повідомленням-рішенням № 0000842211 від 07.05.13, та податок на прибуток, визначений податковим повідомленням-рішенням № 0000852211 від 07.05.13, прийнятими на підставі акту перевірки № 624/22/23290472 від 26.04.2013, а також в повному обсязі сплачені штрафні санкції, нараховані ДПІ у Ленінському районі м.Запоріжжя. Сплата нарахованих зобов'язань та штрафних санкцій, підтверджується квитанціями від 08.05.2013 та випискою ДПІ у Ленінському районі м.Запоріжжя по особовому рахунку від 13.05.2013.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 свою вину по пред'явлденому обвинуваченню визнав у повному обсязі, і не заперечує проти звільнення його від кримінальної відповідальності.

Адвокат обвинуваченого підтримав клопотання і просив суд його задовольнити.

Суд, з'ясувавши думку учасників процесу, дослідивши надане до суду клопотання прокурора, дійшов такого висновку.

Згідно ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені ч.ч.1,2, або діяння, передбачені ч.3 (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня)

Відповідно до ст.. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Ст. 288 КПК України визначено порядок розгляду питання про звільнення від кримінальної відповідальності.

Згідно ст.. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених п.4-8 частини першої або частиною другою ст.284 КПК України.

Зважаючи на викладене, суд вважає клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ч.4 ст.212 КК України, ст. ст.. 284, ч. 4 ст.. 288,314 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

ОСОБА_2 звільнити від кримінальної відповідальності по ч.1 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом 7 днів з дня її проголошення.

Суддя: Дубина Л. А.