Ухвала

від 17.06.2013 по справі 642/5038/13-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

17.06.2013

Справа № 642/5038/13-к

Провадження № 1-кс/642/1321/13

У Х В А Л А

17 червня 2013 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова Проценко Л.Г., за участю секретаря Зінченко А.Ю., слідчого СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів ТОВ «Варіком», код ЄДРПОУ 37878669, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з можливістю тимчасового їх вилучення.

Як вбачається з наданих матеріалів, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013220510001531 від «04» червня 2013 року встановлено, що до Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області надійшов рапорт оперуповноваженого ВДСБЕЗ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_2 за фактом створення невідомими особами наступних суб’єктів підприємництва: ТОВ «Леком Т», код ЄДРПОУ 36841931; ТОВ «ФСК - Україна», код ЄДРПОУ 35269625; ТОВ «Креспо Днепр», код ЄДРПОУ 38114210; ТОВ «Тиваз», код ЄДРПОУ 38112962 та ТОВ «Днепр млн», код ЄДРПОУ 38114226, з метою мінімізації податкових зобов’язань з податку на прибуток та податку на додану вартість.

Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Інформтехтрейд» (код ЄДРПОУ 35072634 зареєстрована у Західній МДПІ м. Харкова ДПС в Харківській області (Ленінський район) за адресою: 61017, м. Харків, Ленінський район, вул. Кокчетавська, 12) здійснюють переведення безготівкових грошових коштів на рахунок ТОВ «Днепр млн», код ЄДРПОУ 38114226, яка має наступні ознаки фіктивності:

1. Відсутній рух активів, зобов’язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської операції;

2. Відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, а саме:

- незначний штат працюючих осіб при тому, що статутна діяльність потребує участі більшої кількості людей, в т.ч. за спеціальною освітою;

- відсутні основні фонди (за умови, що вони необхідні для здійснення операцій), у тому числі: транспорті засоби, приміщення для зберігання товарів, платник не знаходиться за місцем (фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльності юридичної особи та здійснення управління і обліку) при відсутності укладених договорів оренди інших приміщень.

3. Відсутність зв’язку між фактом придбання товарів (робіт, послуг), спорудженням основних фондів, імпортом товарів (робіт, послуг), понесенням інших витрат і господарською діяльністю платника податку: придбання послуг, використання яких не може мати позитивного впливу на результати господарської діяльності платника податків.

Також досудовим слідством було встановлено, що невідомі особи створили та незаконно використовують в своїй діяльності наступні суб’єкти підприємництва: ТОВ «Леком Т», код ЄДРПОУ 36841931, наступні СПД зареєстровані та здійснюють підприємницьку діяльність на території Харківської області, які користуються послугами вказаного підприємства, щодо проведення безтоварних операцій та мінімізації податкових зобов’язань з податку на прибуток та податку на додану вартість: ПП «Аніа плюс», ЄДРПОУ - 35589888; ТОВ «ТБ Ресурс», ЄДРПОУ - 33206799; ТОВ «Крона компані», ЄДРПОУ - 32759456; ТОВ «Рисайлинг Партнер УП», ЄДРПОУ - 35702343; ТОВ «ВБК Будпартнер», ЄДРПОУ - 33410882.

ТОВ «ФСК - Україна», код ЄДРПОУ 35269625, наступні СПД зареєстровані та здійснюють підприємницьку діяльність на території Харківської області, які користуються послугами вказаного підприємства, щодо проведення безтоварних операцій: ТОВ «НВФ Харків - прилад», ЄДРПОУ - 31557302; ТОВ «Крона компані», ЄДРПОУ - 32759456; ТОВ «Рисайлинг Партнер УП», ЄДРПОУ - 35702343; ТОВ «Тєхпроект-1», ЄДРПОУ - 32565361.

ТОВ «Креспо Днепр», код ЄДРПОУ 38114210, наступні СПД зареєстровані та здійснюють підприємницьку діяльність на території Харківської області, які користуються послугами вказаного підприємства, щодо проведення безтоварних операцій: ТОВ «Варіоком», ЄДРПОУ - 37878669; ТОВ «Гран прі +», ЄДРПОУ - 32950771; ТОВ «Крона компані», ЄДРПОУ - 32759456; ТОВ «АТ Біофарм», ЄДРПОУ - 23317811; ТОВ «Стілайс», ЄДРПОУ - 37997793; ТОВ «Промєкс-21», ЄДРПОУ - 35589385.

ТОВ «Тиваз», код ЄДРПОУ 38112962, наступні СПД зареєстровані та здійснюють підприємницьку діяльність на території Харківської області, які користуються послугами вказаного підприємства, щодо проведення безтоварних операцій: ТОВ «Рисайлинг Партнер УП», ЄДРПОУ - 35702343; ТОВ «ВБК Будпартнер», ЄДРПОУ - 33410882; ТОВ «Крона компані», ЄДРПОУ - 32759456.

ТОВ «Днепр млн», код ЄДРПОУ 38114226, наступні СПД зареєстровані та здійснюють підприємницьку діяльність на території Харківської області, які користуються послугами вказаного підприємства, щодо проведення безтоварних операцій: ТОВ «АТ Біофарм», ЄДРПОУ - 23317811; ТОВ «Інформтехтрейд», ЄДРПОУ - 35072634; ФО-П ОСОБА_3, ІПН - НОМЕР_1.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що зазначені дані мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів у разі виклику до суду особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи ту обставину, що посадові особи ТОВ «Варіоком» мають реальну можливість приховати, або знищити речі, або документи, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, суд вважає за доцільне не повідомляти їх про розгляд даного клопотання в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши слідчого Чуніку Д.М., який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчим доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення середньої тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Інформація про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у ТОВ «Варіком», код ЄДРПОУ 37878669, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей и документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Варіком», код ЄДРПОУ 37878669, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 по взаємовідносинам та взаєморозрахункам ТОВ «Креспо Днепр» код ЄДРПОУ 38114210, а саме:

- копій реєстраційних та дозвільних документів (свідоцтва державної реєстрації юридичної особи, статут, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, довідки ПФУ, ліцензії, дозволи в разі їх наявності);

- оригіналів бухгалтерських та податкових документів (договори з усіма додатками до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, локальних кошторисів, довідок про суми виконаних робіт, платіжні доручення, виписки по особовому рахунку у банківській установі, оборотні відомості по рахунках підприємства підтверджуючих рух товарів, робіт та послуг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних);

- копій актів перевірок ТОВ «Варіком», код ЄДРПОУ 37878669 за період з початку взаємодії з ТОВ «Креспо Днепр» код ЄДРПОУ 38114210 по теперішній час, в разі оскарження результатів перевірок, копії позовів, ухвал та прийнятих рішень по них,

з можливістю тимчасового вилучення усіх документів, які перебувають у ТОВ «Варіком», код ЄДРПОУ 37878669, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г. Проценко