Ухвала

від 14.06.2013 по справі 521/9650/13-к

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/9650/13-к

Пр-ня по справі № 1кс-/521/1222/13

У Х В А Л А

14.06.2013 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Крижановський О.В., при секретарі Мартишевій О.Ю., за участю прокурора Дудкевича В.В. , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Малиновського району м. Одеси, про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 120121704700000529 від 20.05.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205, ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, в провадженні СВ Хмельницького ВМ Малиновського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12012170470000529 від 06.12.2013 за ознаками кримінального правопорушення ч. 1 ст. 205 КК України по факту створення невстановленими особами ТОВ «Веризон групп» (код ЄДРПОУ 37758635) та ТОВ «Мюрт» (код ЄДРПОУ 37913598) з метою прикриття незаконної діяльності.

18.05.2012 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 42013170020000102 зареєстровано кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України по факту організації ухилення від сплати податків при здійсненні імпорту та продажу на території України протягом 2011 та 2012 років продукції виробничої марки TESCOMA Чехія з використанням підприємств ТОВ «Тескома - Україна» код ЄДРПОУ 32190055, ТОВ «Тескома» код ЄДРПОУ 36828313, ТОВ «Ліберті А» код ЄДРПОУ 34996184, ТОВ «Веризон групп» код ЄДРПОУ 37758635, ТОВ «Снабагро» код ЄДРПОУ 31387904, ТОВ «Никотек» код ЄДРПОУ 38247720 та рядом фізичних осіб - підприємців.

20.05.2013 року кримінальні провадження № 12012170470000529 від 06.12.2012 та № 42013170020000102 від 18.05.2013 року об’єднано в одне кримінальне провадження.

Відповідно до вимог ст. 37 КПК України здійснення повноважень прокурора по даному кримінальному провадженню доручено прокурору прокуратури Малиновського району м. Одеси ОСОБА_1

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановленими слідством особами протягом 2011 - 2013 років організовано ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах при здійсненні на території України імпорту та реалізації продукції виробничої марки TESCOMA Чехія.

Встановлено, що через підконтрольне підприємство ТОВ «Тескома» (код ЄДРПОУ 36828313) платник податків ДПІ у Сухівському районі м. Львів організовано імпорт продукції виробничої марки TESCOMA Чехія, через митний пост «Городок» Львівської митниці.

В подальшому частина імпортованої продукції TESCOMA ТОВ «Тескома» м.Львів, реалізовувалась на ряд ФСПД: ТОВ «Веризон групп», ТОВ «Мюрт», ТОВ «Снабагро», ТОВ «Никотек» зареєстрованих платниками податків у м. Миколаєві, на яких відбувався зріст вартості на 220%-250 % та від яких потім оприбутковувалась на ТОВ «Тескома-Україна» м. Одеса.

Усього ТОВ «Тескома-Україна» за даними бухгалтерського обліку придбало продукції виробничої марки TESCOMA Чехія від зазначених ФСПД на загальну суму 42 238 749,12 грн., в т.ч. ПДВ 7 039 791,52 грн.:

За 2011 рік:

від ТОВ «Веризон групп» (код ЄДРПОУ 37758635) - 16 841 611,68грн., в т.ч. ПДВ - 2 806 935,28 грн.;

за 2012 рік:

від ТОВ «Веризон групп» (код ЄДРПОУ 37758635) - 10 815 351,9грн., в т.ч. ПДВ - 1 802 558,65 грн.;

від ТОВ «Снабагро» (код ЄДРПОУ 31387904) - 5 870 472,18 грн., в т.ч. ПДВ - 978 412,03 грн.;

від ТОВ «Никотек» (код ЄДРПОУ 38247720) - 8 711 313,36 грн., в т.ч. ПДВ - 1 451 885,56 грн.

Решта імпортованої продукції TESCOMA, упродовж 2011-2012 років, реалізовувалась на 10 підконтрольних ФОП 2 групи з обмеженням річного доходу до 1 млн. грн., які без відображення реального обсягу доходу здійснювали її реалізацію кінцевому споживачу через власну роздрібну торгову мережу оформлену попередньо на пов’язане СГД - ТОВ «Ліберті А» м. Одеса.

З 01.04.2012 власну роздрібну мережу ТОВ «Тескома-Україна» оформили за договорами оренди на підконтрольних фізичних осіб підприємців.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що до протиправної діяльності ТОВ «Тескома - Україна» та ТОВ «Веризон групп» причетний ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Ухвалою Малиновського районного суду м. Одеси від 22.05.2013 задоволено клопотання прокурора прокуратури Малиновського району м. Одеси ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку в житловому будинку розташованого за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання та вилучення в житловому будинку документів, пов’язаних з імпортом та реалізацією на території України продукції торгової марки TESCOMA Чехія.

Прокурором прокуратури Малиновського району м. Одеси ОСОБА_3 на підставі цієї ухвали 11.06.2013 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 у ході якого знайдено речі та майно, яке не було вказано у резолютивній частині ухвали слідчого судді від 22.05.2013.

Під час проведення обшуку знайдено та вилучено речі:

-ноутбук «Lenovo» idea pad2570 чорного кольору;

-ноутбук «TOSHIBA» Satelit P200-184 чорного кольору;

-моноблок «Sony» № TAP 20 VAIO, SVG2021MIRWIRV3 білого кольору;

- журнал зеленого кольору з назвою «Робоча документація» на 11 арк.

- журнал зеленого кольору магазина «Тескома» на 11 арк.

-журнал супермаркет посуду «Котелок» на 11 арк.

- відомість розподілу чисельності працівників річного фактичного обсягу реалізованої продукції на1 арк.

- відмінність розподілу чисельності працівників річного фактичного обсягу реалізованої продукції на1 арк.

- розрахункова відомість про нарахування і перерахування за 2010 рік на 3 арк.

- відомість розподілу чисельності працівників на 1 арк.

- розрахунок фактура на 1 арк.,

- рахунок № 1 2011 року на 1 арк.

- акт виконаних робіт на1 арк.

- рахунок № 1 на 1 арк .

- акт виконаних робіт на 1 арк.

- рахунок № 1 на 1 арк.

- податкова накладна на 3 арк.

- Акт № 04-0002400 на 1 арк.,

- акт № 040002401 на 1 арк., акт № 04-0002205 на 1 арк.

- обмірний план на 1 арк.

- повідомлення про проведення планової перевірки на 1 арк.

- рахунок на сплату № 5830 на 2 арк.

- рахунок № 000001663,000002531 та чекі на 8 арк.

- акт прийому передачі АВР-005592004699 на 6 арк.

- акти № № 004593 на 3 арк.

- угода на 2 арк.

- специфікації на 1 арк.

- угода № 627 на 2 арк.

- специфікація на 1 арк.

- журнал тенденцій на 15 арк.

- відомості амортизації на 36 арк.

- ПП «Камбуз» на 1 арк.

- видаткові накладні № ІН-0000007 на 4 арк.

-довідка на 4 арк.

- акт про підключення на 1 арк.

- довідка на 11 арк.

- акт здачі приймання приміщення на 1 арк.

- акт здачі приймання на 1 арк.

- додаткові угоди № 2 на 2 арк.

- Рахунок фактура на1 арк.,

- Довідка на 4 арк.

- Акт про приймання на 1 арк.

- Акт № 17/02/12 на 1 арк.

- Акт № 17/02/12 на 1 арк.

- Видаткова накладна № РН-0000567 на 1 арк.

- Рахунок фактура № СФ0002 на 3 арк.

- -рахунок фактура № 1810/04/12 на 1 арк.

- квитанція на 2 арк.

- рахунок № 65 на 1 арк.

- Рахунок на оплату № 15 на1 арк.

- Авансовий рахунок на 2 арк.

- договір № 08021201 на 4 арк.

- Договір № 08021201 на 4 арк.

- Договір № 22021202 на 2 арк.

- Договір № 22021202 на 2 арк.

- Видаткова накладна № 326, 382, 383, 391, 267, 321, 325 на 25 арк.

- Блокнот темного кольору на 80 арк.

- Формат А4 з надписом «ФОП» на 1 арк.

- Зошит формату А4 на 1 арк.

- Книга обліку розрахункових операцій № 2132539117801 на 79 арк.

- Книга обліку розрахункових операцій № 113253917801 на 79 арк.

- Книга обліку розрахункових операцій № 33253917801 на 79 арк.

- Прозорий файл в якому міститься 62 арк. формату А4 (податкові накладні, висновки СЕС, сертифікати відповідності, додаток до рішення № 1208 від 31.10.2011)

- Файл прозорого кольору який містить на 65 арк. (додаткові угоди, акти наданих послуг, інвентаризаційні опис, опис карток)

- Диск жовтого кольору 1 од. з надписом ТОВ «Ліберті А»

- Рахунок фактура № 07257, 07082, 07955, 07591 на 4 арк.

- Звіт про продаж на 2 арк.

- Звіт про продаж на 4 арк.

- Договір оренди на 3 арк.

- Акт № 09-0000012 на 1 арк.

- Податкова декларація на 9 арк.

- Додаткова угода № 1 на 14 арк.

- Податкова накладна на 2 арк.

- Рахунок № 1298/11 3 арк.

- Податкова накладна № 192, 97, 90, 89,88 на 5 арк.

- Розрахункова відомість на 1 арк.

- Акти здачі прийняття робіт на 7 арк.

- Додаток до договору на 7 арк.

- Квитанція на 11 арк.

- Довідка № 15029/21-107 на 1 арк.

- Прозорий файл в якому міститься 31 арк. (копія паспорту, довідки, страхове свідоцтво)

- Прозорий файл в якому міститься на 16 арк. (акти звірок)

- Папка темного кольору на 104 арк. (інформація необхідна для платників, копії паспортів, копії, квитанції, витяги з Єдиного державного реєстру)

- Файл прозору кольору в якому містяться виписки по рахункам ТОВ «Тескома України» № 26003310745301 на 120 арк.

- Звіт про використання розрахункових операцій на 1 арк.

- Додатковий періодичний звіт на 11 арк.

- Податкові накладні на 2 арк.

- Акт № Т-00000330,331,415, 330 на 8 арк.

- Рахунок на 3 арк.

- Рахунок фактура на 2 арк.

- Звіт про продаж і запис товарів на 4 арк.

-Картки ключі до 5 рахунків карток Приват Банку та паролі до них № 4149615500560015, 4149615500305973, 5584242500805123, 4149615500228981, 5584242500737995

- Картки банку ПУМБ №5167544300123432, 5167543900018885, 5167543900018893, 5167543900018901 в кількості 4 од.

- Конверт білого кольору з карткою Приват Банку № 5584242501186119 1 од.

- Печать з надписом ТОВ «Ліберті А» у чорному чехлі 1 од.

-Дисковий накопичувач (флешка) зеленого кольору № 60851.

Водночас знайдені та вилучені речі (документи, оргтехника, платіжні картки, печатка, податкові накладні, ксерокопії паспортів, власні записи) безпосередньо стосуються матеріалів кримінального провадження та необхідні для проведення подальших слідчих дій для встановлення істини щодо скоєння злочинів у сфері господарської діяльності.

Відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов’язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом’якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Ураховуючи, що вилучені речі, щодо яких є достатні дані вважати, що вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, прокурор прокуратури Малиновського району м. Одеси просить накласти арешт на вищевказані документи, які належать ОСОБА_2

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого необхідно задовольнити, з наступних підстав.

Враховуючи положення ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття в судове засідання підозрюваного не перешкоджає розгляду клопотання слідчого.

Щодо суті клопотання слідчим суддею встановлено наступне.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

Пунктом 1 частини 2 статті 167 КПК України, встановлено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони (серед інших): підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Щодо питання права власності, то слідчий суддя вважає, що воно не може підтверджуватись протоколом виявлення та вилучення, оскільки вказаний протокол лише засвідчує факт виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення. Право власності набувається відповідним документом, який дає право володіти, користуватись та розпоряджатись особі своїм майном.

Однак, за смислом ст. 170 КПК України, арешт майна полягає у тимчасовому позбавленні підозрюваного /обвинуваченого/ можливості відчужувати, розпоряджатися та використовувати певного його майна. Вказана норма Закону може стосуватися і майна яке не належить на праві власності підозрюваному /обвинуваченому/, але якщо воно підпадає під ознаки передбачені ч. 2 ст. 167 КПК України, як тимчасово вилучене майно.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Таким чином, під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено та прокурором доведено необхідність арешту вказаного майна, оскільки вилучені речі і предмети, відповідно до ст. 98 КПК України є речовими доказами, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і є тимчасово вилученим майном. З метою недопущення їх зникнення, втрати або пошкодження, слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на майно у вигляді заборони розпоряджатись та користуватись ним.

Керуючись ст. 132, 167, 168, 170, 172, 173, 175 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора прокуратури Малиновського району м. Одеси про арешт майна /речей, предметів/, за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 120121704700000529 від 20.05.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст. 205, ч.1 ст. 212 ч.1 КК України - задовольнити.

- Накласти арешт на майно, яке належить ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: ноутбук «Lenovo» idea pad2570 чорного кольору;

- ноутбук «TOSHIBA» Satelit P200-184 чорного кольору;

- моноблок «Sony» № TAP 20 VAIO, SVG2021MIRWIRV3 білого кольору;

- журнал зеленого кольору з назвою «Робоча документація» на 11 арк.

- журнал зеленого кольору магазина «Тескома» на 11 арк.

- журнал супермаркет посуду «Котелок» на 11 арк.

- відомість розподілу чисельності працівників річного фактичного обсягу реалізованої продукції на1 арк.

- відмінність розподілу чисельності працівників річного фактичного обсягу реалізованої продукції на1 арк.

- розрахункова відомість про нарахування і перерахування за 2010 рік на 3 арк.

- відомість розподілу чисельності працівників на 1 арк.

- розрахунок фактура на 1 арк.,

- рахунок № 1 2011 року на 1 арк.

- акт виконаних робіт на1 арк.

- рахунок № 1 на 1 арк .

- акт виконаних робіт на 1 арк.

- рахунок № 1 на 1 арк.

- податкова накладна на 3 арк.

- Акт № 04-0002400 на 1 арк.,

- акт № 040002401 на 1 арк., акт № 04-0002205 на 1 арк.

- обмірний план на 1 арк.

- повідомлення про проведення планової перевірки на 1 арк.

- рахунок на сплату № 5830 на 2 арк.

- рахунок № 000001663,000002531 та чекі на 8 арк.

- акт прийому передачі АВР-005592004699 на 6 арк.

- акти № № 004593 на 3 арк.

- угода на 2 арк.

- специфікації на 1 арк.

- угода № 627 на 2 арк.

- специфікація на 1 арк.

- журнал тенденцій на 15 арк.

- відомості амортизації на 36 арк.

- ПП «Камбуз» на 1 арк.

- видаткові накладні № ІН-0000007 на 4 арк.

- довідка на 4 арк.

- акт про підключення на 1 арк.

- довідка на 11 арк.

- акт здачі приймання приміщення на 1 арк.

- акт здачі приймання на 1 арк.

- додаткові угоди № 2 на 2 арк.

- Рахунок фактура на1 арк.,

- Довідка на 4 арк.

- Акт про приймання на 1 арк.

- Акт № 17/02/12 на 1 арк.

- Акт № 17/02/12 на 1 арк.

- Видаткова накладна № РН-0000567 на 1 арк.

- Рахунок фактура № СФ0002 на 3 арк.

- -рахунок фактура № 1810/04/12 на 1 арк.

- квитанція на 2 арк.

- рахунок № 65 на 1 арк.

- Рахунок на оплату № 15 на1 арк.

- Авансовий рахунок на 2 арк.

- договір № 08021201 на 4 арк.

- Договір № 08021201 на 4 арк.

- Договір № 22021202 на 2 арк.

- Договір № 22021202 на 2 арк.

- Видаткова накладна № 326, 382, 383, 391, 267, 321, 325 на 25 арк.

- Блокнот темного кольору на 80 арк.

- Формат А4 з надписом «ФОП» на 1 арк.

- Зошит формату А4 на 1 арк.

- Книга обліку розрахункових операцій № 2132539117801 на 79 арк.

- Книга обліку розрахункових операцій № 113253917801 на 79 арк.

- Книга обліку розрахункових операцій № 33253917801 на 79 арк.

- Прозорий файл в якому міститься 62 арк. формату А4 (податкові накладні, висновки СЕС, сертифікати відповідності, додаток до рішення № 1208 від 31.10.2011)

- Файл прозорого кольору який містить на 65 арк. (додаткові угоди, акти наданих послуг, інвентаризаційні опис, опис карток)

- Диск жовтого кольору 1 од. з надписом ТОВ «Ліберті А»

- Рахунок фактура № 07257, 07082, 07955, 07591 на 4 арк.

- Звіт про продаж на 2 арк.

- Звіт про продаж на 4 арк.

- Договір оренди на 3 арк.

- Акт № 09-0000012 на 1 арк.

- Податкова декларація на 9 арк.

- Додаткова угода № 1 на 14 арк.

- Податкова накладна на 2 арк.

- Рахунок № 1298/11 3 арк.

- Податкова накладна № 192, 97, 90, 89,88 на 5 арк.

- Розрахункова відомість на 1 арк.

- Акти здачі прийняття робіт на 7 арк.

- Додаток до договору на 7 арк.

- Квитанція на 11 арк.

- Довідка № 15029/21-107 на 1 арк.

- Прозорий файл в якому міститься 31 арк. (копія паспорту, довідки, страхове свідоцтво)

- Прозорий файл в якому міститься на 16 арк. (акти звірок)

- Папка темного кольору на 104 арк. (інформація необхідна для платників, копії паспортів, копії, квитанції, витяги з Єдиного державного реєстру)

- Файл прозору кольору в якому містяться виписки по рахункам ТОВ «Тескома України» № 26003310745301 на 120 арк.

- Звіт про використання розрахункових операцій на 1 арк.

- Додатковий періодичний звіт на 11 арк.

- Податкові накладні на 2 арк.

- Акт № Т-00000330,331,415, 330 на 8 арк.

- Рахунок на 3 арк.

- Рахунок фактура на 2 арк.

- Звіт про продаж і запис товарів на 4 арк.

-Картки ключі до 5 рахунків карток Приват Банку та паролі до них №4149615500560015,4149615500305973,5584242500805123,4149615500228981, 5584242500737995

- Картки банку ПУМБ №5167544300123432, 5167543900018885, 5167543900018893, 5167543900018901 в кількості 4 од.

- Конверт білого кольору з карткою Приват Банку № 5584242501186119 1 од.

- Печать з надписом ТОВ «Ліберті А» у чорному чехлі 1 од.

-Дисковий накопичувач (флешка) зеленого кольору № 60851.

Заборонити розпоряджатись та користуватись вказаним майном.

Копію ухвали надіслати прокурору.

Виконання ухвали про арешт майна негайно доручити слідчому та прокурору.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: О.В. Крижановський